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第一章 总论
1.财务管理基本概念
(1)了解财务管理的概念;(2)了解资金运动及其表现形式;(3)了解财务活动,财务关系的概念及其内容.
2.财务管理目标
(1)了解财务管理目标的含义及其特征;(2)了解关于财务管理总体目标的三种主要提法(利润最大化,资本利润率最大化或每股利润最大化,企业价值最大化)的含义及其缺陷或优点;(3)了解财务管理的具体目标——筹资管理目标,投资管理目标,营运资金管理目标,利润分配管理目标;(4)了解不同利益主体在财务管理目标上的矛盾与协调;(5)了解财务管理目标与社会责任.
3.财务管理环境
(1)了解财务管理环境的概念;(2)了解经济体制环境,经济结构环境,财税环境,金融环境,法律制度环境对财务管理的影响.
4.财务组织
(1)了解企业的组织形式(独资企业,合伙企业,公司制企业);(2)了解财务分层管理体系(出资者财务,经营者财务,财务经理财务);(3)了解财务组织体制与管理人员.
第二章 财务观念
1.货币时间价值
(1)了解货币时间价值的概念;(2)了解时间价值的表示;(3)了解年金的概念,掌握货币时间价值的计算(复利终值,复利现值,普通年金终值,普通年金现值).
2.风险收益均衡观念
(1)了解风险的含义,类别及风险与不确定性的区别;(2)掌握风险收益均衡(资本资产定价模型).
3.成本效益观念
了解成本效益观念的含义及机会成本,沉没成本的含义.
第三章 筹资管理(上)
1.筹资概述
(1)了解筹资的目标,目的,筹资渠道与筹资方式;(2)了解筹资种类的划分,股权资本的概念及股权资本与负债资金的主要差异;(3)了解企业筹资须考虑的因素和筹资原则.
2.筹资规模
了解筹资规模确定的依据,筹资规模的特征,筹资规模确定的方法.
3.股权资本筹集
(1)了解吸收直接投资的概念,吸收直接投资的管理,吸收直接投资的优缺点;(2)了解股票的概念及特征,股票的种类,股票的发行与定价.
4.负债筹资
(1)了解长期借款的种类,取得长期借款的条件以及长期借款的优缺点,了解长期借款协议的保护性条款;(2)了解企业债券的类型,不同类别债券的特殊性以及债券筹资管理,了解可转换债券的概念及债券筹资的优缺点;(3)了解租赁的种类,了解融资租赁的概念,了解融资租赁租金确定及管理,融资租赁的优缺点;(4)了解商业信用的类型,商业信用筹资管理及商业信用筹资的优缺点;(5)了解短期借款的种类,取得,信用条件.
第四章 筹资管理(下)
1.资本成本
(1)了解资本成本的概念,性质和作用;(2)掌握资本成本的估算(个别资本成本,综合资本成本,边际资本成本);(3)了解降低资本成本的途径.
2.筹资风险
(1)了解筹资风险(财务风险)的概念;(2)了解筹资风险的分类;(3)了解经营风险的概念及其影响因素,了解经营杠杆效应和财务杠杆效应的含义,掌握经营杠杆系数,财务杠杆系数和总杠杆系数的计算;(4)了解筹资风险的衡量;(5)了解筹资风险的规避与管理.
3.资本结构及其决策
(1)了解资本结构的概念;(2)了解最佳资本结构的概念及其判断标准,资本结构决策的含义,掌握资本结构决策的方法(比较资本成本法,无差异点分析法);(3)了解资本结构的调整.
第五章 长期投资与固定资产管理
1.投资及固定资产概述
(1)了解投资的概念与目的;(2)了解投资的种类;(3)了解固定资产的概念与特点;(4)了解固定资产管理原则.
2.固定资产投资决策
(1)了解固定资产投资的决策要素;(2)掌握投资决策中的现金流量构成(初始现金流量,营业现金流量和终结现金流量),现金流量的计算,以及在投资决策中使用现金流量的原因;(3)掌握非贴现现金流量指标(投资回收期,平均报酬率)的计算;(4)掌握贴现现金流量指标(净现值法,内含报酬率,现值指数法)的计算,以及为什么在投资决策中广泛运用贴现法;(5)掌握投资决策指标的应用(固定资产更新决策,资本限量决策,项目寿命不等的投资决策).
3.固定资产日常财务控制
了解固定资产归口分级管理,固定资产管理制度,固定资产报废与清理的管理.
4.折旧政策
(1)了解固定资产折旧与折旧政策的概念;(2)了解折旧政策对企业财务的影响;(3)了解折旧政策的影响因素;(4)了解折旧政策的选择.
第六章 流动资产管理
1.流动资产概述
(1)了解流动资产的概念及特点;(2)了解流动资产分类.
2.现金管理
(1)了解现金管理目标;(2)了解现金收支预算法的概念及主要内容;(3)掌握最佳现金余额的确定;(5)了解现金集中管理制度的主要模式及其各自特点.
3.应收账款管理
(1)了解应收账款管理的目标;(2)了解信用政策的概念,内容(信用标准,信用条件,收账方针)以及如何通过定量分析确定客户的信用标准;(3)掌握应收账款管理决策(信用政策改变的决策);(4)了解应收账款日常管理的内容,掌握应收账款收现保证率的计算.
4.存货管理
(1)了解存货管理的目标;(2)了解存货管理的方法——存货经济采购批量控制(经济采购批量的概念,存货总成本的组成,经济进货批量的计算),存货储存期控制(保本储存期和保利储存期的计算),存货ABC分类管理(ABC分类管理的概念,分类的标准及三类存货的具体划分,ABC分类法在存货管理中的应用);(3)了解存货质量的控制.
5.营运资本管理
(1)了解企业日常经营活动与经营周期;(2)了解营运资本的概念,配合型融资政策,激进型融资政策,稳健型融资政策的概念及特点;(3)了解营运资本策略的分析原理.
第七章 证券投资管理
1.证券投资概述
(1)了解证券投资的目的;(2)了解证券投资的种类与特点;(3)了解证券投资风险的衡量.
2.股票投资
了解股票投资的目的,特点,股票估价,掌握股票投资名义收益率的衡量.
3.债券投资
了解我国现行债券及债券发行的特点,债券估价模型,债券投资收益率的衡量.
4.证券组合投资
了解组合投资的目的,投资组合的期望收益率和风险,组合投资的方式.
第八章 利润管理
1.目标利润规划与控制
(1)了解利润构成和利润质量评价;(2)了解目标利润规划的程序;(3)掌握目标利润规划方法(本量利分析法,倒求法,比率法,利润增长比率法)的应用;(4)掌握目标利润下的销售收支规划(市场行情与销售收入结构调整,目标销售收入规划,目标成本规划).
2.利润分配管理
(1)了解利润分配原则;(2)了解税后利润分配顺序;(3)了解利润分配政策的概念及基本理论(无关理论与相关理论),影响股利政策的因素;了解股利政策的种类,了解剩余股利政策的概念,定额股利政策的概念及其利弊;了解股份公司股利形式.
第九章 财务分析
1.财务分析概述
了解财务分析的目的,资料,企业财务分析的种类和意义.
2.财务分析的基本方法
了解比较分析法,比率分析法,趋势分析法,因素分析法的含义及其基本运用.
3.财务分析指标体系
(1)掌握营运能力分析指标的计算(应收账款周转次数,存货周转次数,营业周期,流动资产周转次数,固定资产周转率,总资产周转率)及应收账款周转率的概念;(2)掌握短期偿债能力分析指标的计算(流动比率,速动比率,现金比率)及速动资产的概念;(3)掌握长期偿债能力分析指标的计算(资产负债率,产权比率,有形净值债务率,已获利息倍数)及已获利息倍数的概念;(4)掌握盈利能力分析指标的计算(销售利润率,净资产收益率,总资产利润率,资本保值增值率).
4.综合财务分析
掌握杜邦分析体系——分析企业资产利用能力和资本结构,分析企业盈利能力,分析固定资产使用效率,分析流动资产使用效率,分析流动资产各个项目的使用情况.
1.财务管理基本概念
(1)了解财务管理的概念;(2)了解资金运动及其表现形式;(3)了解财务活动,财务关系的概念及其内容.
2.财务管理目标
(1)了解财务管理目标的含义及其特征;(2)了解关于财务管理总体目标的三种主要提法(利润最大化,资本利润率最大化或每股利润最大化,企业价值最大化)的含义及其缺陷或优点;(3)了解财务管理的具体目标——筹资管理目标,投资管理目标,营运资金管理目标,利润分配管理目标;(4)了解不同利益主体在财务管理目标上的矛盾与协调;(5)了解财务管理目标与社会责任.
3.财务管理环境
(1)了解财务管理环境的概念;(2)了解经济体制环境,经济结构环境,财税环境,金融环境,法律制度环境对财务管理的影响.
4.财务组织
(1)了解企业的组织形式(独资企业,合伙企业,公司制企业);(2)了解财务分层管理体系(出资者财务,经营者财务,财务经理财务);(3)了解财务组织体制与管理人员.
第二章 财务观念
1.货币时间价值
(1)了解货币时间价值的概念;(2)了解时间价值的表示;(3)了解年金的概念,掌握货币时间价值的计算(复利终值,复利现值,普通年金终值,普通年金现值).
2.风险收益均衡观念
(1)了解风险的含义,类别及风险与不确定性的区别;(2)掌握风险收益均衡(资本资产定价模型).
3.成本效益观念
了解成本效益观念的含义及机会成本,沉没成本的含义.
第三章 筹资管理(上)
1.筹资概述
(1)了解筹资的目标,目的,筹资渠道与筹资方式;(2)了解筹资种类的划分,股权资本的概念及股权资本与负债资金的主要差异;(3)了解企业筹资须考虑的因素和筹资原则.
2.筹资规模
了解筹资规模确定的依据,筹资规模的特征,筹资规模确定的方法.
3.股权资本筹集
(1)了解吸收直接投资的概念,吸收直接投资的管理,吸收直接投资的优缺点;(2)了解股票的概念及特征,股票的种类,股票的发行与定价.
4.负债筹资
(1)了解长期借款的种类,取得长期借款的条件以及长期借款的优缺点,了解长期借款协议的保护性条款;(2)了解企业债券的类型,不同类别债券的特殊性以及债券筹资管理,了解可转换债券的概念及债券筹资的优缺点;(3)了解租赁的种类,了解融资租赁的概念,了解融资租赁租金确定及管理,融资租赁的优缺点;(4)了解商业信用的类型,商业信用筹资管理及商业信用筹资的优缺点;(5)了解短期借款的种类,取得,信用条件.
第四章 筹资管理(下)
1.资本成本
(1)了解资本成本的概念,性质和作用;(2)掌握资本成本的估算(个别资本成本,综合资本成本,边际资本成本);(3)了解降低资本成本的途径.
2.筹资风险
(1)了解筹资风险(财务风险)的概念;(2)了解筹资风险的分类;(3)了解经营风险的概念及其影响因素,了解经营杠杆效应和财务杠杆效应的含义,掌握经营杠杆系数,财务杠杆系数和总杠杆系数的计算;(4)了解筹资风险的衡量;(5)了解筹资风险的规避与管理.
3.资本结构及其决策
(1)了解资本结构的概念;(2)了解最佳资本结构的概念及其判断标准,资本结构决策的含义,掌握资本结构决策的方法(比较资本成本法,无差异点分析法);(3)了解资本结构的调整.
第五章 长期投资与固定资产管理
1.投资及固定资产概述
(1)了解投资的概念与目的;(2)了解投资的种类;(3)了解固定资产的概念与特点;(4)了解固定资产管理原则.
2.固定资产投资决策
(1)了解固定资产投资的决策要素;(2)掌握投资决策中的现金流量构成(初始现金流量,营业现金流量和终结现金流量),现金流量的计算,以及在投资决策中使用现金流量的原因;(3)掌握非贴现现金流量指标(投资回收期,平均报酬率)的计算;(4)掌握贴现现金流量指标(净现值法,内含报酬率,现值指数法)的计算,以及为什么在投资决策中广泛运用贴现法;(5)掌握投资决策指标的应用(固定资产更新决策,资本限量决策,项目寿命不等的投资决策).
3.固定资产日常财务控制
了解固定资产归口分级管理,固定资产管理制度,固定资产报废与清理的管理.
4.折旧政策
(1)了解固定资产折旧与折旧政策的概念;(2)了解折旧政策对企业财务的影响;(3)了解折旧政策的影响因素;(4)了解折旧政策的选择.
第六章 流动资产管理
1.流动资产概述
(1)了解流动资产的概念及特点;(2)了解流动资产分类.
2.现金管理
(1)了解现金管理目标;(2)了解现金收支预算法的概念及主要内容;(3)掌握最佳现金余额的确定;(5)了解现金集中管理制度的主要模式及其各自特点.
3.应收账款管理
(1)了解应收账款管理的目标;(2)了解信用政策的概念,内容(信用标准,信用条件,收账方针)以及如何通过定量分析确定客户的信用标准;(3)掌握应收账款管理决策(信用政策改变的决策);(4)了解应收账款日常管理的内容,掌握应收账款收现保证率的计算.
4.存货管理
(1)了解存货管理的目标;(2)了解存货管理的方法——存货经济采购批量控制(经济采购批量的概念,存货总成本的组成,经济进货批量的计算),存货储存期控制(保本储存期和保利储存期的计算),存货ABC分类管理(ABC分类管理的概念,分类的标准及三类存货的具体划分,ABC分类法在存货管理中的应用);(3)了解存货质量的控制.
5.营运资本管理
(1)了解企业日常经营活动与经营周期;(2)了解营运资本的概念,配合型融资政策,激进型融资政策,稳健型融资政策的概念及特点;(3)了解营运资本策略的分析原理.
第七章 证券投资管理
1.证券投资概述
(1)了解证券投资的目的;(2)了解证券投资的种类与特点;(3)了解证券投资风险的衡量.
2.股票投资
了解股票投资的目的,特点,股票估价,掌握股票投资名义收益率的衡量.
3.债券投资
了解我国现行债券及债券发行的特点,债券估价模型,债券投资收益率的衡量.
4.证券组合投资
了解组合投资的目的,投资组合的期望收益率和风险,组合投资的方式.
第八章 利润管理
1.目标利润规划与控制
(1)了解利润构成和利润质量评价;(2)了解目标利润规划的程序;(3)掌握目标利润规划方法(本量利分析法,倒求法,比率法,利润增长比率法)的应用;(4)掌握目标利润下的销售收支规划(市场行情与销售收入结构调整,目标销售收入规划,目标成本规划).
2.利润分配管理
(1)了解利润分配原则;(2)了解税后利润分配顺序;(3)了解利润分配政策的概念及基本理论(无关理论与相关理论),影响股利政策的因素;了解股利政策的种类,了解剩余股利政策的概念,定额股利政策的概念及其利弊;了解股份公司股利形式.
第九章 财务分析
1.财务分析概述
了解财务分析的目的,资料,企业财务分析的种类和意义.
2.财务分析的基本方法
了解比较分析法,比率分析法,趋势分析法,因素分析法的含义及其基本运用.
3.财务分析指标体系
(1)掌握营运能力分析指标的计算(应收账款周转次数,存货周转次数,营业周期,流动资产周转次数,固定资产周转率,总资产周转率)及应收账款周转率的概念;(2)掌握短期偿债能力分析指标的计算(流动比率,速动比率,现金比率)及速动资产的概念;(3)掌握长期偿债能力分析指标的计算(资产负债率,产权比率,有形净值债务率,已获利息倍数)及已获利息倍数的概念;(4)掌握盈利能力分析指标的计算(销售利润率,净资产收益率,总资产利润率,资本保值增值率).
4.综合财务分析
掌握杜邦分析体系——分析企业资产利用能力和资本结构,分析企业盈利能力,分析固定资产使用效率,分析流动资产使用效率,分析流动资产各个项目的使用情况.
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