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财务报告

2000 2001 2002 2003 2004
资暄产
货币资金 7,142,703 7,931,417 8,788,683 9,453,796 10,558,702
短期投资 1,044,929 1,585,096 1,692,787 4,815,010 6,414,316
应收票据和应收帐款净额 2,028,712 2,042,997 2,217,165 2,062,481 2,305,352
其他应收款 2,968,709 1,661,267 1,540,128 748,216 685,773
存货 4,963,254 4,571,729 4,752,130 5,011,844 7,108,676
其他流动资产 690,213 677,283 1,141,870 1,091,061 1,561,888
流动资产合计 18,838,520 18,469,789 20,132,763 23,182,408 28,634,707
长期投资 2,312,246 2,928,903 4,348,919 4,713,768 4,995,726
固定资产 40,098,934 44,407,675 46,994,449 49,976,753 49,438,637
其他长期资产 4,396,339 1,704,090 2,134,649 2,954,775 8,300,352
资产合计 65,646,039 67,510,457 73,610,780 80,827,704 91,369,423
负暄债
短期借款 3,369,424 1,927,698 1,807,520 1,435,543 1,892,146
应付票据和应付帐款 2,830,146 3,593,588 4,428,899 5,332,846 5,655,681
其他应付款 1,710,214 3,175,191 3,513,721 2,671,466 2,813,636
应付税费 1,912,335 1,739,139 1,398,542 3,000,236 2,489,479
其他流动负债 3,528,773 2,916,416 4,209,644 6,866,328 7,551,186
流动负债合计 13,350,892 13,352,032 15,358,326 19,306,419 20,402,127
长期借款 7,818,529 5,017,073 4,367,527 5,159,845 4,564,394
其他长期负债 1,741,901 1,762,596 1,774,986 2,027,149 1,090,064
长期负债合计 9,560,430 6,779,669 6,142,513 7,186,994 5,654,458
负债合计 22,911,322 20,131,701 21,500,839 26,493,413 26,056,585
少数股东权益 3,349,385 6,489,594 7,065,376 4,653,093 5,776,211
所有者权益
实收资本 15,460,161 16,487,749 18,064,265 19,272,984 20,796,237
资本公积 18,945,253 19,200,976 19,378,088 20,025,454 21,455,911
留存收益 4,979,918 5,200,437 7,602,212 10,382,760 17,284,478
所有者权益合计 39,385,332 40,889,162 45,044,565 49,681,198 59,536,627
负债及所有者权益合计 65,646,039 67,510,457 73,610,780 80,827,704 91,369,423
合并资产负债表
2004年12月26日,印度洋发生强烈地震并引发海啸,给沿岸
地区人民的生命和财产造成重大损失.中国石油集团公司立即发
出倡议书,中国石油所属企事业单位员工,家属和离退休老同志
迅速响应倡议,纷纷来到各捐助点捐款,向受灾国人民表达中国
石油人的深情厚谊.
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——助学便民桥解决了群众出行和学生上学
行路难的问题;
——建成的50座牲畜永久性棚圈,增强了近
万头(只)牲畜安全越冬能力;
——畜饮水工程解决了当地3500人和10万头(只)
牲畜饮水问题.
医疗卫生
为新疆青河县投资建设了两座卫生院,方便了
当地群众就医,提升了当地医疗设施水平.
教育事业
对新疆尼勒克县的石油希望小学校舍进行维
修改造和增添教学用具,进一步改善当地教
育条件.
援藏建设
积极支援西藏建设,对那曲地区双湖特别区
对口支援工作开展两年以来,共投入资金5051万元,
开展了15个援助项目.投资建设的市政道路,普
诺岗日宾馆,双湖加油站等基础设施完成,改扩
建的太阳能电站,学校等投入使用.幼儿园,敬
老院,卫生所,活动中心等一批项目正在建设中.
海啸捐款
2004年12月26日,印度洋发生强烈地震并引
发海啸,海啸给印度洋沿岸各国带来巨大的灾难,
为表达公司对遭受海啸影响的国家人民的爱心,
中国石油集团100万员工通过中国红十字总会向
受灾国捐款1257万元,并通过海外石油项目部向
受灾国捐款66万美元.2005年1月5日,集团公司
通过印度尼西亚项目部和泰国项目部,分别向印
度尼西亚政府和泰国政府捐款50万美元和500万
泰铢,用于帮助两国灾后重建和帮助幸存者维持
正常生活.
◆◆
金额单位:人民币万元
中国石油天然气集团公司2004年度报告
财务报告说明
一,主要会计政策,会计估计的说明
1.会计制度
执行相关的企业会计准则和《企业会计制度》
及其补充规定.
2.会计年度
会计年度为公历1月1日至12月31日.
3.记账本位币
以人民币为记账本位币.
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础,采用借
贷记账法,资产于取得时按实际成本入账;其后,
如果发生减值,则计提相应的减值准备.
5.外币业务
发生外币业务时,按业务发生当天的中国人
民银行公布的基准汇价折算为人民币记账,按月
末基准汇价进行调整.由此产生的汇兑损益,在
生产经营期间发生的,计入当期财务费用;筹建
期间发生的先计入长期待摊费用,待开始生产经
营的第一个月全部计入当期损益;与购建固定资
产有关的,按照借款费用资本化的原则处理.
6.外币会计报表的折算
外币资产负债表中的所有资产,负债项目均
按资产负债表报告日中国人民银行公布的基准汇
价折算为人民币,股东权益项目除未分配利润项
目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准

2000年 2001年 2002年 2003年 2004年
一,暄主营业务收入 34,506,750 34,348,448 37,919,021 47,528,703 57,068,455
减:主营业务成本 21,885,495 23,349,599 25,299,687 32,063,095 34,819,998
主营业务税金及附加 1,256,852 1,330,688 1,517,020 1,627,813 1,958,122
加:代购代销收入 8,555 2,909 5,320 25,313 32,074
二,主营业务利润 11,372,958 9,671,070 11,107,634 13,863,108 20,322,409
加:其他业务利润 196,245 108,455 76,382 24,243 25,833
减:营业费用 1,013,527 1,203,859 1,675,590 2,065,128 2,554,250
管理费用 4,654,470 3,905,333 3,203,139 3,474,294 3,723,872
财务费用 299,585 87,922 142,073 131,528 68,035
三,营业利润 5,601,622 4,582,411 6,163,214 8,216,401 14,002,085
加:投资收益 96,161 40,116 -40,141 182,444 74,320
补贴收入 8,788 42,945 23,964 54,158 64,131
营业外收入 76,686 150,002 84,501 123,193 245,060
减:营业外支出 735,753 471,124 876,109 1,209,503 1,500,353
四,利润总额 5,047,503 4,344,350 5,355,429 7,366,693 12,885,243
减:所得税 2,554,374 2,008,244 2,059,548 2,883,593 4,282,893
少数股东损益 519,925 829,800 942,775 798,965 1,383,124
加:未确认的投资损失 264 2,509 3,413 17,518 28,896
五,净利润 1,973,468 1,508,815 2,356,519 3,701,653 7,248,122
合并利润表
金额单位:人民币万元
汇价折算,未分配利润项目以折算后利润分配表
中该项目的金额列示;利润表按年度平均汇价折算,
由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外
币报表折算差额项目内.现金流量表所有项目均
按资产负债表日的基准汇价折算为人民币.
7.坏账准备
(1)坏账准备的计提范围:a. 应收账款;
b. 其他应收款.
(2)坏账准备的核算方法:本集团坏账准备采
用备抵法核算,除中国石油天然气股份有限公司,
中油和黄信息技术有限公司和中油财务有限责任
公司外,本集团其他公司采用个别认定法与账龄
分析法结合计提坏账准备,对于有确凿证据表明
确实无法收回的应收款项,经公司总经理办公会
等类似权力机构批准后列作坏账损失,冲销提取
的坏账准备.
8.长期投资
(1)长期股权投资
长期股权投资的计价及收益确认方法:长期
股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价
值作为初始成本.本集团对投资额占被投资企业
有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%
以上但不具重大影响的股权投资,采用成本法核算;
对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或
20%以上,或虽不足20%但具有重大影响的股权
投资,采用权益法核算.
(2)长期债权投资
长期债权投资的计价和收益确认方法:长期
债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本,
以支付现金取得的长期债券投资,按实际支付的
全部价款减去尚未领取的债券利息,作为初始投
资成本.长期债权投资按权责发生制原则按期计
提应计利息,计入投资收益.
9.利润分配
实现净利润的分配顺序及比例为:弥补以前年
度亏损;提取法定盈余公积金10%;提取法定公益
金9%;提取任意盈余公积金;支付普通股股利.
股东大会批准的现金股利分配方案于批准的
当期从所有者权益(股东权益)转出.
二,主要税项
1.所得税
企业所得税的适用税率为33%.
2.增值税
石油石化产品增值税率为17%,天然气,液
化气增值税率为13%.
3.营业税
交通运输业,建筑业收入按3%的税率计缴营
业税;服务业,转让无形资产及销售不动产按5%
的税率计缴营业税.
4.附加税费
城市维护建设税按流转税额的1%,5%,7%
计缴;教育费附加按流转税额的3%计缴.
5.消费税
销售汽油,柴油所得,从量计缴消费税,汽
油278元/吨,柴油118元/吨.
6.个人所得税
职工的个人所得税由个人承担,公司代扣代缴.
7.资源税
开采原油与天然气,从量计缴资源税,原油
8-30元/吨,天然气2-15元/千立方米.
43 44中国石油天然气集团公司2004年度报告