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2005年半年度财务报告
1
福福建建七七匹匹狼狼实实业业股股份份有有限限公公司司
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二零零五年七月
2005年半年度财务报告
2
资 产 负 债 表
编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:人民币元
2005年6月30日 2004年12月31日
资 产 附注号
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产:
货币资金 五,1 106,615,892.25 99,353,216.57 113,430,023.58 108,002,101.76
短期投资 - - - -
应收票据 五,2 - -7,200,000.00 7,200,000.00
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 五,3 42,517,686.25 30,106,874.84 17,579,772.98 16,900,959.44
其他应收款 五,3 1,384,000.94 4,143,366.82 1,337,178.56 3,750,891.22
预付账款 五,4 41,555,367.82 40,540,664.05 50,797,542.23 49,675,833.23
应收补贴款 - - - -
存货 五,5 47,491,898.69 41,780,267.95 53,450,047.92 50,392,375.54
待摊费用 五,6 833,074.17 538,009.51 283,652.83 29,519.48
一年内到期的长期债权投资 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 240,397,920.12 216,462,399.74 244,078,218.10 235,951,680.67
长期投资:
长期股权投资 -21,046,661.83 - 7,234,768.73
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 -21,046,661.83 - 7,234,768.73
固定资产:
固定资产原价 五,7 119,122,044.18 113,216,722.32 114,492,483.14 113,409,425.14
减:累计折旧 五,7 26,846,149.65 24,481,241.51 23,191,094.53 23,089,619.10
固定资产净值 92,275,894.53 88,735,480.81 91,301,388.61 90,319,806.04
减:固定资产减值准备 - - - -
固定资产净额 92,275,894.53 88,735,480.81 91,301,388.61 90,319,806.04
工程物资 - - - -
在建工程 五,8 19,390,928.57 19,390,928.57 3,521,838.00 3,513,838.00
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 111,666,823.10 108,126,409.38 94,823,226.61 93,833,644.04
无形资产及其他资产:
无形资产 五,9 4,760,213.10 4,760,213.10 4,812,309.18 4,812,309.18
长期待摊费用 五,10 1,110,506.61 600,000.00 1,060,625.24 800,000.00
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资产合计 5,870,719.71 5,360,213.10 5,872,934.42 5,612,309.18
递延税项:
递延税款借项 - - - -
资 产 总 计 357,935,462.93 350,995,684.05 344,774,379.13 342,632,402.62
法定代表人:周连期 主管会计工作负责人:周少雄 会计机构负责人:张晓旺
2005年半年度财务报告
3
资 产 负 债 表 (续)
编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:人民币元
2005年6月30日 2004年12月31日
负债和股东权益 附注号
合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债:
短期借款 - - - -
应付票据 - - - -
应付账款 五,11 3,530,396.87 2,102,044.60 5,497,298.37 4,898,113.93
预收账款 五,12 20,795,385.09 19,692,783.99 21,249,758.76 20,378,124.08
应付工资 五,13 1,842,896.66 1,510,703.00 1,908,277.86 1,807,202.00
应付福利费 6,101,700.85 5,967,594.60 5,307,609.13 5,193,297.67
应付股利 - - - -
应付利息 - - - -
应交税金 五,14 6,432,066.79 5,492,861.49 4,427,308.61 4,409,947.24
其他应交款 五,15 332,533.90 324,646.56 242,528.92 242,000.00
其他应付款 五,16 5,557,770.08 5,276,464.85 5,783,600.45 5,535,727.45
预提费用 五,17 338,317.23 338,317.23 176,163.57 170,871.25
预计负债 - - - -
一年内到期的长期负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 44,931,067.47 40,705,416.32 44,592,545.67 42,635,283.62
长期负债:
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 - - - -
递延税项:
递延税款贷项 - - - -
负 债 合 计 44,931,067.47 40,705,416.32 44,592,545.67 42,635,283.62
少数股东权益 2,783,400.30 -276,085.42 -
股东权益:
股本 五,18 110,500,000.00 110,500,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00
减:已归还投资 - - - -
股本净额 110,500,000.00 110,500,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00
资本公积 五,19 127,462,600.88 127,462,341.53 152,962,341.53 152,962,341.53
盈余公积 五,20 21,564,756.79 21,564,756.79 21,564,756.79 21,564,756.79
其中:法定公益金 4,312,951.37 4,312,951.37 4,312,951.37 4,312,951.37
未分配利润 五,21 50,693,637.49 50,763,169.41 40,378,649.72 40,470,020.68
其中:拟分配的现金股利 - -12,750,000.00 12,750,000.00
股东权益合计 310,220,995.16 310,290,267.73 299,905,748.04 299,997,119.00
负债和股东权益总计 357,935,462.93 350,995,684.05 344,774,379.13 342,632,402.62
法定代表人:周连期 主管会计工作负责人:周少雄 会计机构负责人:张晓旺
2005年半年度财务报告
4
利润及利润分配表
编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:人民币元
2005年1-6月 2004年1-6月
项 目
附注
号 合并数 母公司 合并数 母公司
一,主营业务收入 五,22 152,282,960.44 138,053,299.15 122,845,759.37 120,580,366.87
减:主营业务成本 五,23 96,985,264.67 96,618,429.92 77,413,139.15 75,909,280.67
主营业务税金及附加 五,24 1,108,690.73 899,591.94 534,343.17 533,175.16
二,主营业务利润(亏损以"—"号填列) 54,189,005.04 40,535,277.29 44,898,277.05 44,137,911.04
加:其他业务利润 五,25 871,487.55 874,487.55 241,997.17 241,997.17
减:营业费用 五,26 14,705,332.59 12,883,097.46 11,676,282.47 10,837,419.92
管理费用 五,27 8,644,882.21 6,497,667.25 6,233,336.46 5,067,849.89
财务费用 五,28 -550,726.85 -542,418.42 1,040,647.91 1,041,513.45
三,营业利润(亏损以"—"号填列) 32,261,004.64 22,571,418.55 26,190,007.38 27,433,124.95
加:投资收益(亏损以"-"号填列) -8,206,763.48 - -1,118,805.81
补贴收入 - - - -
营业外收入 五,29 62,715.86 - 608.90 608.90
减:营业外支出 五,30 326,781.00 323,376.00 - -
四,利润总额(亏损以"—"号填列) 31,996,939.50 30,454,806.03 26,190,616.28 26,314,928.04
减:所得税 8,824,748.00 7,411,657.30 9,131,494.17 9,131,494.17
少数股东本期收益 107,203.73 - -124,311.76 -
五,净利润(亏损以"—"号填列) 23,064,987.77 23,043,148.73 17,183,433.87 17,183,433.87
加:年初未分配利润 40,378,649.72 40,470,020.68 18,730,809.77 18,730,809.77
其他转入 - - - -
六,可供分配的利润 63,443,637.49 63,513,169.41 35,914,243.64 35,914,243.64
减:提取法定盈余公积 - - - -
提取法定公益金 - - - -
提取职工奖励及福利基金 - - - -
提取储备基金 - - - -
提取企业发展基金 - - - -
利润归还投资 - - - -
七,可供投资者分配的利润 63,443,637.49 63,513,169.41 35,914,243.64 35,914,243.64
减:应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 12,750,000.00 12,750,000.00 - -
转作股本的普通股股利 - - - -
八,未分配利润 50,693,637.49 50,763,169.41 35,914,243.64 35,914,243.64
补充资料:
1,出售,处置部门或被投资单位所得收益
2,自然灾害发生的损失
3,会计政策变更增加(或减少)利润总额
4,会计估计变更增加(或减少)利润总额
5,债务重组损失
6,其他
法定代表人:周连期 主管会计工作负责人:周少雄 会计机构负责人:张晓旺
2005年半年度财务报告
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现 金 流 量 表
编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:人民币元
2005年1-6月
项 目 附注号
合并数 母公司
一,经营活动产生的现金流量:
销售商品,提供劳务收到的现金 155,753,041.24 151,738,105.64
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 五,31825,872.34 672,777.30
现金流入小计 156,578,913.58 152,410,882.94
购买商品,接受劳务支付的现金 87,095,603.31 84,588,810.31
支付给职工以及为职工支付的现金 13,031,090.72 12,059,189.48
支付的各项税费 21,476,639.80 18,803,232.14
支付的其他与经营活动有关的现金 五,3214,676,001.05 13,233,990.81
现金流出小计 136,279,334.88 128,685,222.74
经营活动产生的现金流量净额 20,299,578.70 23,725,660.20
二,投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产,无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 - -
购建固定资产,无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,570,527.53 16,320,992.39
投资所支付的现金 - 3,110,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 16,570,527.53 19,430,992.39
投资活动产生的现金流量净额 -16,570,527.53 -19,430,992.39
三,筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 2,400,370.50 -
其中:子公司吸收少数股东投资所收到的现金 2,400,370.50 -
借款所收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 32,400,370.50 30,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利,利润或利息所支付的现金 12,863,553.00 12,863,553.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 五,3380,000.00 80,000.00
现金流出小计 42,943,553.00 42,943,553.00
筹资活动产生的现金流量净额 -10,543,182.50 -12,943,553.00
四,汇率变动对现金的影响
五,现金及现金等价物净增加额 -6,814,131.33 -8,648,885.19
法定代表人:周连期 主管会计工作负责人:周少雄 会计机构负责人:张晓旺
2005年半年度财务报告
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现 金 流 量 表 (续)
编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:人民币元
2005年1-6月
补 充 资 料 附注号
合并数 母公司
1,将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 23,064,987.77 23,043,148.73
加:少数股东收益 107,203.73 -
加:计提的资产减值准备 1,387,148.54 564,005.03
固定资产折旧 3,655,055.12 3,541,609.51
无形资产摊销 52,096.08 52,096.08
长期待摊费用摊销 269,025.40 200,000.00
待摊费用减少(减:增加) -549,421.34 -508,490.03
预提费用增加(减:减少) 162,153.66 167,445.98
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减收益) - -
固定资产报废损失 - -
财务费用 113,553.00 113,553.00
投资损失(减:收益) - -8,206,763.48
递延税款贷项(减:借项) - -
存货的减少(减:增加) 5,958,149.23 8,612,107.59
经营性应收项目的减少(减:增加) -19,626,257.86 -7,647,736.12
经营性应付项目的增加(减:减少) 5,944,792.14 3,714,683.91
其他 -238,906.77 80,000.00
经营活动产生的现金流量净额 20,299,578.70 23,725,660.20
2,不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3,现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 106,615,892.25 99,353,216.57
减:现金的期初余额 113,430,023.58 108,002,101.76
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -6,814,131.33 -8,648,885.19
法定代表人:周连期 主管会计工作负责人:周少雄 会计机构负责人:张晓旺
2005年半年度财务报告
7
利 润 表 附 表
编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司
净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 项 目
报告期 上年同期 报告期上年同期 报告期上年同期 报告期上年同期
主营业务利润 17.47 40.72 17.64 44.16 0.49 0.75 0.58 0.75
营业利润 10.40 23.75 10.50 25.76 0.29 0.44 0.35 0.44
净利润 7.44 15.58 7.51 16.90 0.21 0.29 0.25 0.29
扣除非经营性损益后的净
利润
7.49 15.56 7.56 16.87 0.21 0.29 0.25 0.29
法定代表人:周连期 主管会计工作负责人:周少雄 会计机构负责人:张晓旺
资产减值准备明细表
编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:人民币元
项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额
一,坏账准备合计 1,331,902.48 1,407,059.02 19,910.48 2,719,051.02
其中:应收账款 1,221,399.50 1,407,059.02 2,628,458.52
其他应收款 110,502.98 19,910.48 90,592.50
二,短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三,存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
四,长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五,固定资产减值准备合计
其中:房屋,建筑物
机器设备
六,无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七,在建工程减值准备
八,委托贷款减值准备
法定代表人:周连期 主管会计工作负责人:周少雄 会计机构负责人:张晓旺
2005年半年度财务报告
8
会计报表附注
一,公司基本情况
福建七匹狼实业股份有限公司(以下简称"公司")前身为晋江恒隆制衣有限公司,系经晋
江县人民政府晋政(89)外字第241号文批准于1989年12月成立的中外合作经营企业;1993
年6月更名为福建七匹狼制衣实业有限公司;2001年6月,经晋江市对外经济贸易委员会晋
外经〔2001〕218 号文批准,福建七匹狼制衣实业有限公司由中外合作经营企业变更为内资
性质的有限责任公司;2001年7月,经福建省人民政府闽政体股[2001]28号文批准,福建七
匹狼制衣实业有限公司依法整体变更为福建七匹狼实业股份有限公司.
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]115号文核准,公司于2004年7月22日
向社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票 2,500 万股,并经深圳证券交易所深证上
[2004]79号文核准于2004年8月6日在深圳证券交易所上市交易,股票简称为"七匹狼",
股票代码为"002029".2005年4月30日,经公司2004年度股东大会审议通过,以2004年
年末公司总股本85,000,000股为基数,以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增
3股,转增后公司总股本由85,000,000股增加为110,500,000股.
2005年6月22日公司取得变更后企业法人营业执照,注册号:3500001002207;注册资
本:11,050万元人民币;注册地:福建晋江市金井镇南工业区;法定代表人:周连期;公司
经营范围:服装服饰产品及服装原辅材料的研发设计,制造及销售;机绣制品,印花的加工;
自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除
外.
公司主导产品为"七匹狼"系列休闲服,T恤,衬衫等男仕休闲服装.
二,公司主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法
1,会计制度
公司及子公司执行中华人民共和国财政部制定的企业会计准则和《企业会计制度》及其
补充规定.
2,会计年度
公司会计年度为公历1月1日至12月31日.
2005年半年度财务报告
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3,记账本位币
公司记账本位币为人民币.
4,记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则.
5,外币业务核算方法
公司发生涉及外币的业务,按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合本位币记账,期末
将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额,调整后折合的人
民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益,并按规定计入"财务费用","在建工程"等科目.
6,现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短(从购买日起,三个月内到期),流动性强,易于转换为已知金额现
金,价值变动风险很小的投资确定为现金等价物.
7,短期投资核算方法
(1)短期投资取得时,按实际支付的全部价款计价,包括税金,手续费等相关费用,但
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,或已到付息期但尚未领取的分期付
息债券的利息不计入短期投资成本.
(2)短期投资持有期间取得的现金股利或利息,除收到的,已记入应收项目的现金股利
或利息外,均直接冲减短期投资的账面价值.
(3)处理短期投资时,按短期投资账面价值与实际取得价款的差额,确认为当期投资损益.
(4)期末短期投资按成本与市价孰低法计价,短期投资市价低于成本时,按每一短期投
资项目的成本与市价的差额提取短期投资跌价准备.
8,坏账核算方法
(1)坏账的确认标准
公司对因债务单位已撤销,破产,资不抵债,现金流量严重不足等有确凿证据表明确实
无法收回的应收款项确认为坏账.
(2)坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例
公司采用备抵法核算坏账损失,期末根据应收款项(包括应收账款和其他应收款)的期
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末余额按账龄分析法计提坏账准备,并记入当期损益;对经查实确实难以收回的应收款项,
则采用个别认定法对难以收回部分的金额计提坏账准备.对有控制关系的关联方的应收款项,
由于其产生损失的可能性很小,故不计提坏账准备.
按账龄分析法计提坏账准备比例为:
账 龄 计提比例(%)
1年以内 5
1 - 2年 10
2 - 3年 20
3 - 4年 40
4 - 5年 80
5年以上 100
9,存货核算方法
(1)公司存货分为:原材料,低值易耗品,在产品,半成品,产成品,委托加工物资,
委托代销商品.
(2)取得时的计价方法:存货取得时采用实际成本计价.
(3)发出的计价方法:原材料,产成品发出时采用加权平均法核算, 低值易耗品发出时
采用一次转销法核算.
(4)存货的盘点制度:永续盘存制.
(5)存货的期末计价方法:期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价.
(6)存货跌价准备的确认标准,计提方法:公司期末对由于遭受毁损,全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因, 使存货可变现净值低于成本时,按单个存货项目的成本高于
其可变现净值的差额提取存货跌价准备.
10,长期投资核算方法
(1)长期股权投资
①长期股权投资取得时,按实际支付的全部价款计价,包括税金,手续费等相关费用,
但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本.
②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下,或对其他单位的投资虽
占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;公司对
其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但具有重大影
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响的,采用权益法核算.
③采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享有被投
资单位所有者权益份额的差额,在合同规定的投资期限内平均摊销,合同没有规定投资期限
的,按10年平均摊销计入损益;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,
计入资本公积--股权投资准备.
(2)长期债权投资
①长期债权投资取得时,按实际支付的全部价款计价,包括税金,手续费等相关费用,
但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本.
②债券投资溢价或折价,在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时,采用
直线法摊销.债券投资按期计算应收利息,计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢价
或折价摊销额后的金额,确认为当期投资收益.
③其他债权投资按期计算应收利息,确认为当期投资收益.
④处置长期债权投资时,按投资的账面价值与实际取得价款的差额,确认为当期投资损益.
(3)长期投资减值准备
对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其
账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,按单项投资可收回金额低
于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备.
11,委托贷款核算方法
(1)委托金融机构贷出的款项,按实际委托的贷款金额入账.
(2)委托贷款利息按期计提,计入损益;按期计提的利息到期不能收回的,停止计提利
息,并冲回原已计提的利息.
(3)期末,按委托贷款本金与可收回金额孰低法计价,可收回金额低于委托贷款本金的
差额,计提委托贷款减值准备.
12,固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准为:使用期限超过一年的房屋,建筑物,机器,机械,运输工具以
及其他与生产,经营有关的设备,器具,工具等;不属于生产,经营主要设备,单位价值在
2,000元以上,并且使用期限超过两年的物品.
(2)固定资产按实际成本或确定的公允价值计价.
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(3)固定资产折旧采用平均年限法计提.
(4)固定资产分类,折旧年限,预计残值率和年折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 10 4.5
其中:房屋装修 5 10 18
生产用机器设备 10 10 9
办公自动化设备 5 10 18
家具设备 5 10 18
家电及影像设备 5 10 18
交通及运输设备 10 10 9
通讯及网络设备 5 10 18
(5)期末由于市价持续下跌,技术陈旧,损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可收回金
额低于账面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额,提取固定资产减值准备.
13,在建工程核算方法
(1)在建工程达到预定可使用状态时,根据工程实际成本,按估计的价值转入固定资产.
(2)期末存在下列一项或若干项情况的,按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值
的差额,提取在建工程减值准备:
①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程;
②项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性;
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形.
14,无形资产核算方法
(1)无形资产计价
购入的无形资产按实际支付的全部价款计价.
(2)无形资产的摊销方法
①无形资产的成本,自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销.
②如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的,按相关
合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销.
③如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的,按不超过10年的期限摊销.
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(3)无形资产减值准备
①公司于期末对无形资产的账面价值进行检查.当存在下列一项或若干项情况时,应当提
取无形资产减值准备:
a.某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响;
b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
c.某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形.
②无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于预计可收回金额的差额提取.
15,长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账,在项目规定的受益期限内分期平均摊销;在筹建期间内发
生的费用(除购建固定资产以外),先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营的当月一次计入
损益.
16,借款费用的会计处理方法
(1)借款费用资本化的确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息,折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合资
本化期间和资本化金额的条件下,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息,折价
或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用.因安排专门借款而发生的辅助费用,属
于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;其他辅助费用
于发生当期确认为费用.若辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用.
(2)资本化期间的计算方法
①开始资本化
当以下三个条件同时具备时,因专门借款而发生的利息,折价或溢价的摊销和汇兑差额
开始资本化:a.资产支出已经发生;b.借款费用已经发生;c.为使资产达到预定可使用状态
所必要的购建活动已经开始.
②暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用
的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始.
③停止资本化
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当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化.
(3)借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出
加权平均数与资本化率的乘积.
17,应付债券的核算方法
(1)应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理,债券发行价格总额与债券面值总额
的差异,作为债券溢价或折价.
(2)债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销,并按借款费用
的处理原则处理.
18,预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法
(1)预计负债的确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为预计负债:
① 该义务是公司承担的现时义务;
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
③ 该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上,下限金额的平均数确定;
如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
① 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定.
清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本
确定能收到时,作为资产单独确认.确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
19,收入确认原则
(1)商品销售收入确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;
相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入实现.
(2)提供劳务收入确认原则
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在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入.劳务的开始和完成分属
不同的会计年度,在劳务总收入和总成本能够可靠地计量;与交易相关的经济利益能够流入
企业;劳务的完成程度能够可靠地确定时,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务
收入.
(3)他人使用公司资产收入确认原则
他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业;收入的金额能够可靠地计量
时,确认收入实现.利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定,使用费收入按
有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定.
20,所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法进行所得税的会计处理.
21,中期报告中收入与费用的确认与计量原则:
根据《企业会计准则——中期财务报告》的规定,公司在编制中期财务报告时,收入,
费用,收益,损失的计量均以年初至本中期末为基础.对于季节性,周期性或偶然性取得的
收入,以及不均匀发生的费用,除了在会计年度末允许预计或递延的以外,均在发生时予以
确认和计量,不作预提或待摊处理.
22,合并会计报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上的或拥有实质控股权的投资
按财政部财会字(1995)11 号文《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字(1996)2 号
文《关于合并报表合并范围请示的复函》的要求编制合并会计报表.
(2)合并方法
公司合并报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依
据,按财政部《合并会计报表暂行规定》合并会计报表各项目数额,对相互间重大交易和资
金往来等相关项目抵销后编制而成,子公司采用的主要会计政策与母公司一致.
23,会计政策,会计估计变更和重大会计差错更正
公司本期无会计政策,会计估计变更和重大会计差错更正情况.
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三,税项
1,企业所得税
(1)母公司按应纳税所得额的33%计算缴纳企业所得税.
(2)控股子公司上海七匹狼实业有限公司按应纳税所得额的33%计算缴纳企业所得税.
(3)控股子公司厦门七匹狼服装营销有限公司按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得
税.
(4)控股子公司晋江市创力服装制造有限公司系外商投资企业,企业所得税税率24%,
地方所得税税率3%,享受获利年度起"两免三减半"的税收优惠.
2,增值税
母公司及控股子公司均按销售收入的 17%计算增值税销项税额,扣除当期允许抵扣的进
项税额后的余额计算缴纳.
3,营业税
母公司按房租收入的5%计算缴纳.
4,城建税
(1)母公司按应交流转税的5%计算缴纳.
(2)控股子公司上海七匹狼实业有限公司按应交流转税的1%计算缴纳.
(3)控股子公司厦门七匹狼服装营销有限公司按应交流转税的7%计算缴纳.
(4)控股子公司晋江市创力服装制造有限公司免征城建税.
5,教育费附加
母公司及控股子公司,除晋江市创力服装制造有限公司外,均按应交流转税的3%计算
缴纳.
6,地方教育费附加
母公司及控股子公司,除上海七匹狼实业有限公司外,按应交流转税的1%计算缴纳.
7,河道工程修建维护管理费
控股子公司上海七匹狼实业有限公司按应交流转税的1%计算缴纳.
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8,其他税项:按国家的具体规定计缴.
四,控股子公司及合营企业
1,截至2005年6月30日止,本公司的控股子公司概况如下:
企业名称 注册地址 法定代表
人
注册资本
(万元)
经营范围 持股比例
(%)
是否并
表
上海七匹狼实业有
限公司
上海市闵行区虹中路
649号一号楼
陈文历 500.00 服装,服饰设计
及销售等
90.00 是
厦门七匹狼服装营
销有限公司
思明区莲滨里28-33
号第四层408室
周少雄 1,000.00 服装批发销售
等
95.00 是
晋江市创力服装制
造有限公司
福建晋江市金井镇南
工业区
姚健康 800.00 生产服装,服饰 70.00 是
2,合并会计报表范围变更情况
报告期内,本公司与香港益安贸易公司共同投资设立晋江市创力服装制造有限公司,该公司
注册资本800万元,本公司应出资额为560万元,占注册资本70%,香港益安贸易公司应出资额
为240万元,占注册资本30%.截至报告期末,本公司的实际出资额为560万元,香港益安贸易
公司实际出资额为240万元,该公司尚在筹建,未体现损益,故2005年半年度本公司将晋江市
创力服装制造有限公司2005年6月30日资产负债表纳入合并会计报表范围.
五,会计报表主要项目注释(截至2005年6月30日止,单位:人民币元)
(一)合并会计报表主要项目注释
1,货币资金
期末数 期初数
项 目
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现 金 482,343.13 91,531.43
银行存款 106,133,549.12 113,338,492.15
合 计 106,615,892.25 113,430,023.58
2,应收票据
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(1)应收票据
票据种类 期末数期初数
银行承兑汇票 0.007,200,000.00
(2)期末数比期初数减少100%,系收回到期的银行承兑汇票.
3,应收款项(含应收账款和其他应收款)
(1)应收账款按账龄列示如下
账 龄 期末数 期初数
金额 比例(%)坏账准备金额比例(%) 坏账准备
1年以内 44,228,263.21 97.972,211,413.1618,151,467.1096.55 907,573.36
1～2 年 509,373.56 1.1350,937.36294,197.381.56 29,419.74
2～3 年 53,000.00 0.1210,600.00-- -
3～4 年 - ---- -
4～5 年 - --355,508.001.89 284,406.40
5年以上 355,508.00 0.78355,508.00-- -
合 计 45,146,144.77 100.002,628,458.5218,801,172.48100.00 1,221,399.50
(2)其他应收款按账龄列示如下
账 龄 期末数 期初数
金额 比例(%)坏账准备金额比例(%) 坏账准备
1年以内 1,136,918.44 77.1056,825.00879,439.5460.75 43,971.98
1～2 年 337,675.00 22.9033,767.50491,174.0033.93 49,117.40
2～3 年 - --67,068.004.63 13,413.60
3～4 年 - --10,000.000.69 4,000.00
4～5 年 - ---- -
5年以上 - ---- -
合 计 1,474,593.44 100.0090,592.501,447,681.54100.00 110,502.98
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(3) 应收款项期末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
(4) 应收账款期末数比期初数增加140.12%,主要系本期销售业务增长,增加产品赊销所
致.
(5) 应收款项前五名合计金额情况
项 目 金 额占期末数比例
应收账款前五名合计 23,000,272.18 50.95%
其他应收款前五名合计 1,271,375.00 86.22%
4,预付账款
(1)预付账款按账龄列示如下
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例(%)金 额 比例(%)
1年以内 37,734,783.72 90.81 48,797,542.23 96.06
1～2 年 1,820,584.10 4.38 - -
2～3 年 2,000,000.00 4.81 2,000,000.00 3.94
3年以上 - -- -
合 计 41,555,367.82 100.00 50,797,542.23 100.00
(2)预付账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
(3)超过1年的预付账款主要系预付金井镇政府科技工业园土地款.
5,存货
(1)明细项目列示如下
期末数 期初数
项 目
金 额 跌价准备金 额 跌价准备
原材料 24,988,157.77 -25,920,828.58 -
产成品 20,902,185.38 -25,487,645.23 -
委托加工物资 78,849.09 -63,059.24 -
发出商品 53,575.10 - - -
在产品 1,338,122.80 -1,847,506.32 -
低值易耗品 131,008.55 -131,008.55 -
合 计 47,491,898.69 -53,450,047.92 -
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(2)经检查,期末公司存货未出现跌价情况,故未计提存货跌价准备.
6,待摊费用
(1)明细项目列示如下:
类 别 期初数本期增加本期转出 期末数
待抵扣进项税 29,519.48 12,867,369.90 12,358,879.87 538,009.51
场地租金 254,133.35 460,826.64 439,210.68 275,749.31
水电费 -5,700.00 2,280.00 3,420.00
物业费 -21,193.61 8,477.33 12,716.28
维修金 -5,298.29 2,119.22 3,179.07
合 计 283,652.83 13,360,388.44 12,810,967.10 833,074.17
(2)待抵扣进项税期末数系因部分进项税于期末尚未完成税务认证而尚未抵扣.
(3)期末数比期初数增加193.69%,主要系期末未抵扣进项税增加.
7,固定资产
(1)固定资产原值
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
房屋及建筑物 71,228,563.54 1,459,868.10 - 72,688,431.64
生产用机器设备 29,126,076.07 835,620.80 - 29,961,696.87
办公自动化设备 3,498,943.44 543,065.27 - 4,042,008.71
家具设备 1,526,827.67 53,990.00 - 1,580,817.67
家电及影像设备 979,983.36 3,600.00 - 983,583.36
交通及运输设备 7,416,453.06 1,733,416.87 - 9,149,869.93
通讯及网络设备 715,636.00 - - 715,636.00
合 计 114,492,483.14 4,629,561.04 - 119,122,044.18
①期末公司固定资产无抵押,担保情况.
②本年度固定资产增加数中由在建工程完工转入349,326.73元.
③期末固定资产中有长沙店面原值17,955,714.82元用于经营性出租,租期2005年1月
1日至2005年12月31日,年租金100万元.
(2)累计折旧
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项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
房屋及建筑物 7,114,365.59 1,799,430.21 - 8,913,795.80
生产用机器设备 12,283,124.59 922,897.44 - 13,206,022.03
办公自动化设备 1,186,658.61 307,923.88 - 1,494,582.49
家具设备 227,004.43 138,146.70 - 365,151.13
家电及影像设备 126,781.68 88,468.56 - 215,250.24
交通及运输设备 2,055,994.78 333,781.03 - 2,389,775.81
通讯及网络设备 197,164.85 64,407.30 - 261,572.15
合 计 23,191,094.53 3,655,055.12 - 26,846,149.65
(3)经检查,期末公司固定资产未发生减值情形,故未计提固定资产减值准备.
8,在建工程
(1)明细项目列示如下
工程名称 期 初 数本期增加
本期转入
固定资产
其他减
少数
期 末 数
金井物流中心工程 3,103,573.00 3,604,202.57 -- 6,707,775.57
商住楼装修工程 103,250.00 440,275.00 -- 543,525.00
新厂区围墙工程 180,000.00 75,000.00 -- 255,000.00
上海展示厅工程 - 165,673.88 165,673.88 - -
上海物流中心工程 -8,747,300.00 -- 8,747,300.00
改造楼装修工程 -149,130.85 149,130.85 - -
石狮服装名城工程 -2,706,600.00 -- 2,706,600.00
员工宿舍楼工程 -24,280.00 -- 24,280.00
空调安装工程 127,015.00 279,433.00 -- 406,448.00
上海办公楼装修工程 8,000.00 26,522.00 34,522.00 - -
合 计 3,521,838.00 16,218,417.30349,326.73- 19,390,928.57
(2)募集资金项目使用情况
单位:人民币万元
项目总投入 项目预算
项目名称
募集资金 自有资金 合 计 募集资金 自有资金 合 计
项目总投入
占预算比例
155万件中高档
休闲茄克项目
4,877.47 2,550.03 7,427.5010,718.34 1,876.16 12,594.50 58.97%
2005年半年度财务报告
22
全国营销网络
项目
2,661.84 9.45 2,671.297,110.69 2,246.94 9,357.63 28.55%
合 计 7,539.31 2,559.48 10,098.7917,829.03 4,123.10 21,952.13 46.00%
(3)报告期内在建工程无资本化利息.
(4)经检查,期末公司在建工程未发生减值情形,故未计提在建工程减值准备.
(5)期末数比期初数增加450.59%,主要系募集资金项目建设投入.
9,无形资产
(1)公司的无形资产系土地使用权,取得方式为购买.
(2)明细项目列示如下
土地使用证号 原 值 期初余额本期摊销额累计摊销额期末余额
剩余摊销
期(月)
晋国用(2002)
字第00800号
554,220.00 523,737.905,542.2036,024.30518,195.70 561
晋国用(2002)
字第00801号
1,698,444.00 1,588,045.1416,984.44127,383.301,571,060.70 555
晋国用(2002)
字第00991号
2,258,443.00 2,036,362.8722,584.42244,664.552,013,778.45 535
晋国用(2002)
字第01299号
224,289.00 209,710.022,242.9216,821.90207,467.10 555
晋国用(2003)
字第00021号
474,211.50 454,453.254,742.1024,500.35449,711.15 569
合 计 5,209,607.50 4,812,309.1852,096.08449,394.404,760,213.10
(3)报告期,公司的无形资产无增加额.
(4)经检查,期末公司无形资产未发生减值情形,故未计提无形资产减值准备.
10,长期待摊费用
类 别 期初数 本期增加本期摊销期末数
尚未摊销
期(月)
保荐费用 800,000.00 -200,000.00 600,000.0018
装修费用 258,262.24 -66,662.40 191,599.8417-18
开办费用 2,363.00 318,906.77 2,363.00 318,906.771
合 计 1,060,625.24 318,906.77 269,025.40 1,110,506.61
11,应付账款
(1)应付账款余额
2005年半年度财务报告
23
项 目 期末数期初数
应付账款 3,530,396.875,497,298.37
(2)期末数中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位账款.
(3)期末数中无账龄三年以上的应付账款.
(4)期末数比期初数减少35.78%,主要系欠供应商货款较少.
12,预收账款
(1)预收账款余额
项 目 期末数期初数
预收账款 20,795,385.0921,249,758.76
(2)期末数中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位账款.
(3)期末数中账龄一年以上的预收账款18,710.25元,系尚未结算的货款尾款.
13,应付工资
项 目 期末数期初数性质或原因
员工工资 1,842,896.661,908,277.86计提05年6月工资
14,应交税金
(1)应交税金明细
税 项 期末数期初数
应交增值税 1,998,781.06-1,157,931.25
应交营业税 44,564.4281,944.49
应交企业所得税 3,770,001.195,004,030.74
应交城市维护建设税 105,118.494,229.40
应交房产税 451,966.43381,011.87
应交印花税 27,796.2188,884.80
应交土地使用税 -11,487.50
应交个人所得税 33,838.9913,651.06
合 计 6,432,066.794,427,308.61
2005年半年度财务报告
24
(2)应交税金期末数比期初数增加 45.28%,主要系 6 月份应交增值税及第二季度应交
企业所得税于7月份申报缴纳.
15,其他应交款
(1)其他应交款明细
税 项 期末数期初数
应交残障金 -20,000.00
应交堤坊费 -35,000.00
应交养老保险 224,400.00167,200.00
应交失业保险 26,400.0019,800.00
应交教育费附加 61,300.43396.69
应交地方教育费附加 20,268.06-
应交河道工程修建维护管理费 165.41132.23
合 计 332,533.90242,528.92
(2)其他应交款期末数比期初数增加37.11%,主要系6月份应交社保及教育费附加于7
月份申报缴纳.
16,其他应付款
(1)其他应付款余额
项 目 期末数期初数
其他应付款 5,557,770.08 5,783,600.45
(2)期末数中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项.
(3)期末数中无账龄三年以上的其他应付款.
17,预提费用
(1) 预提费用明细
项 目 期末数期初数欠付原因
水电费 174,410.70170,871.25预提6月水电
澳特来管理费 -5,292.32
租赁费 163,906.53-
合 计 338,317.23176,163.57
2005年半年度财务报告
25
(2) 预提费用期末数比期初数增加92.05%,主要系预提部份尚未到支付期的租金.
18,股本
(1)公司股份变动情况表
数量单位:万股
本期增减变动(+,-)
项 目 期初数 比例(%)发行
新股
配股
公积金
转股
其他小计
期末数 比例(%)
一,未上市流通股份
1,发起人股份 6,000.00 70.59--+1,800-+1,800 7,800.00 70.59
其中:国有法人股 - ----- -
境内法人股 6,000.00 70.59--+1,800-+1,800 7,800.00 70.59
境外法人股 - ----- -
2,募集法人股 - ----- -
未上市流通股合计 6,000.00 70.59--+1,800-+1,800 7,800.00 70.59
二,已上市流通股份 - ----- -
1,人民币普通股 2,500.00 29.41--+750-+750 3,250 29.41
已上市流通股合计 2,500.00 29.41--+750-+750 3,250 29.41
三,股份总数 8,500.00 100.00--+2,550-+2,550 11,050 100.00
(2)2005年4月29日,公司召开2004年年度股东大会,审议通过了《2004年度
利润分配及资本公积金转增预案》,根据决议以2004年年末公司总股本85,000,000股为
基数,以资本公积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股,转增后公司总股本由
85,000,000股增加到110,500,000股.
上述股本变更已经福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴所(2005)验字 F-001 号
验资报告验证.公司于2005年6月22日完成变更工商登记.
19,资本公积
(1)资本公积明细
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 152,809,698.93259.35 25,500,000.00 127,309,958.28
拨款转入 150,000.00 - - 150,000.00
其他资本公积 2,642.60 - - 2,642.60
合 计 152,962,341.53 259.35 25,500,000.00 127,462,600.88
2005年半年度财务报告
26
(2)资本公积期末数比期初数减少16.67%,主要系转增股本所致.
20,盈余公积
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
法定盈余公积 8,625,902.71 - - 8,625,902.71
任意盈余公积 8,625,902.71 - - 8,625,902.71
法定公益金 4,312,951.37 - - 4,312,951.37
合 计 21,564,756.79 - - 21,564,756.79
21,未分配利润
(1)变动情况表
项 目 报告期上年同期
报告期初未分配利润 40,378,649.72 18,730,809.77
加:报告期净利润 23,064,987.77 17,183,433.87
减:提取法定盈余公积金 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
提取任意盈余公积金 - -
应付普通股股利 12,750,000.00 -
报告期末未分配利润 50,693,637.49 35,914,243.64
(2)公司第二届董事会第八次会议审议通过了2004 年度利润预分配方案,以
2004年年末公司总股本85,000,000股为基数,以资本公积金转增股本方式向全体股
东每10股转增3股;同时,向全体股东每10股派现金股利1.5元(含税),共计
12,750,000.00元.
深市社会公众股股东的现金红利于2005年5月26日通过股东托管证券商直接划
入其资金账户,沪市市值配售股份股东的现金红利于2005年5月27日派发,发起人
法人股股东的现金红利由本公司直接发放.本次深市社会公众股的资本公积金转增于
2005年5月26日直接计入股东的证券账户,沪市市值配售股份的资本公积金转增股
份于2005年5月27日直接计入股东的证券账户.
2004年度利润分配及资本公积金转增股本方案现已实施完毕.
2005年半年度财务报告
27
22,主营业务收入
(1)按业务分类
项 目 报告期上年同期
休 闲 服 68,493,225.76 50,800,679.16
休 闲 裤 21,177,139.08 14,507,682.45
T 恤 35,366,432.13 23,910,949.63
衬 衫 13,856,665.31 12,462,094.30
毛 衫 3,966,409.52 8,381,054.78
其 他 9,423,088.64 12,783,299.05
合 计 152,282,960.44 122,845,759.37
(2)按地区分类
地 区 报告期上年同期
华 南 39,228,286.49 33,583,024.27
华 东 69,399,691.75 50,773,564.06
华 北 11,408,190.60 11,222,688.35
东 北 16,653,851.10 14,364,207.52
西 南 8,611,907.90 10,141,594.06
西 北 6,981,032.60 2,760,681.11
合 计 152,282,960.44 122,845,759.37
(3)前五名客户的销售如下
期 间 前五名客户销售额合计占全部销售额的比重
2005年1-6月 66,873,609.68 43.91%
2004年1-6月 47,077,582.09 38.32%
(4)主营业务收入比上期增长23.96%,主要系销售网络规模进一步扩大所致.
23,主营业务成本
项 目 报告期上年同期
休 闲 服 43,204,325.29 31,442,833.71
休 闲 裤 13,616,005.92 9,853,275.60
2005年半年度财务报告
28
T 恤 22,568,849.82 14,484,469.97
衬 衫 8,515,915.18 7,753,622.79
毛 衫 2,357,120.91 4,759,931.30
其 他 6,723,047.55 9,119,005.78
合 计 96,985,264.67 77,413,139.15
24,主营业务税金及附加
项 目 报告期上年同期
城市维护建设税 631,567.04 533,408.76
教育费附加 357,842.76 700.81
地方教育费附加 118,699.25 -
河道工程修建维护管理费 581.68 233.60
合 计 1,108,690.73 534,343.17
25,其他业务利润
业务种类 报告期上年同期
1.房屋租赁 33,748.95 39,279.08
其中:收入 589,788.00 500,000.00
支出 556,039.05 460,720.92
2.印花收入 62,139.68 202,718.09
其中:收入 65,414.36 202,718.09
支出 3,274.68 -
3.绣花收入 208,298.92 -
其中:收入 249,469.23 -
支出 41,170.31 -
5.品牌使用费 567,300.00 -
其中:收入 600,000.00 -
支出 32,700.00 -
合 计 871,487.55 241,997.17
26,营业费用
项 目 报告期上年同期
明细费用合计 14,705,332.59 11,676,282.47
费用率 9.66%9.50%
2005年半年度财务报告
29
27,管理费用
(1)发生情况
项 目 报告期上年同期
明细费用合计 8,644,882.21 6,233,336.46
费用率 5.68%5.07%
(2)报告期,管理费用增长38.69%,主要原因系日常经营管理费用项目如工资,福利,
办公,折旧较上年同期均有一定幅度地增长.
28,财务费用
(1)发生情况
类 别 报告期上年同期
利息支出 113,553.00 1,171,820.25
减:利息收入 674,225.90 136,488.90
金融机构手续费 9,946.05 5,316.56
合 计 -550,726.85 1,040,647.91
(2)财务费用减少 152.92%,主要原因是今年上半年银行借款比去年同期减少,利息负
担减轻,同时,未使用的募集资金产生了较多的利息收入.
29,营业外收入
项 目 报告期上年同期
赔偿罚款收入 62,715.86 400.00
其他营业外收入 - 208.90
合 计 62,715.86 608.90
30,营业外支出
项 目 报告期上年同期
捐赠支出 80,000.00 -
罚款支出 246,781.00 -
合 计 326,781.00 -
2005年半年度财务报告
30
31,收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 报告期
保证金 - 67,000.00
存款存息 - 677,587.99
赔偿罚款收入 - 62,715.85
其 他 - 18,568.50
合 计 825,872.34
32,支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 报告期
广告费 - 7,470,143.33
会议费 - 1,863,490.11
差旅费 - 766,343.26
保证金 - 421,300.00
审计费 - 267,000.00
租赁费 - 977,589.46
办公费 - 391,136.59
邮电费 - 367,704.21
展览费 - 338,969.80
交际应酬费 - 232,765.07
其 他 - 1,579,559.22
合 计 14,676,001.05
33,支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 报告期
现金捐赠 80,000.00
合 计 80,000.00
34,非经常性损益
2005年半年度财务报告
31
项 目 报告期
营业外收入 - 62,715.86
营业外支出 - 326,781.00
企业所得税影响 - -106,714.08
扣除企业所得税影响后的非经常性损益 -157,351.06
(二)母公司报表主要项目注释
1,货币资金
期末数 期初数
项 目
原币 汇率 人民币原币汇率 人民币
现 金 332,171.95 88,468.58
银行存款 99,021,044.62 107,913,633.18
合 计 99,353,216.57 108,002,101.76
2,应收款项(含应收账款和其他应收款)
(1)应收账款按账龄列示如下
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%)坏账准备金额比例(%) 坏账准备
1年以内 31,085,120.93 97.55 1,355,887.08 17,561,218.7897.13 878,060.94
1～2 年 372,489.99 1.17 37,249.00 163,000.000.90 16,300.00
2～3 年 53,000.00 0.17 10,600.00 -- -
3～4 年 - - --- -
4～5 年 - - -355,508.001.97 284,406.40
5年以上 355,508.00 1.11 355,508.00 -- -
合 计 31,866,118.92 100.00 1,759,244.08 18,079,726.78100.00 1,178,767.34
(2)其他应收款按账龄列示如下
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%)坏账准备金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 4,189,031.82 100.00 45,665.00 3,601,725.93 94.46 31,299.71
1～2 年 - - -134,234.00 3.52 13,423.40
2005年半年度财务报告
32
2～3 年 - - -67,068.00 1.76 13,413.60
3～4 年 - - -10,000.00 0.26 4,000.00
4～5 年 - - - - - -
5年以上 - - - - - -
合 计 4,189,031.82 100.00 45,665.00 3,813,027.93 100.00 62,136.71
(3)应收款项期末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
(4)应收账款期末数比期初数增加76.25%,主要系本期销售业务增长,赊销增加.
(5)应收款项前五名金额合计如下
项 目 金 额占期末数比例
应收账款前五名金额合计 13,474,019.87 42.28%
其他应收款前五名金额合计 4,189,031.82 100.00%
3,长期股权投资
(1)明细项目
股权投资项目 期初数本期增加本期减少 期末数
上海七匹狼实业有限
公司
2,484,768.73604,495.49 3,089,264.22
厦门七匹狼服装营销
有限公司
4,750,000.007,607,138.26 12,357,138.26
晋江市创力服装制造
有限公司
5,605,648.325,388.97 5,600,259.35
合 计 7,234,768.7313,817,282.075,388.97 21,046,661.83
(2)权益变动情况
被投资单位名称 股权比例% 初始投资成本本期权益增减额 累计权益增减额
上海七匹狼实业
有限公司
90.00 4,500,000.00604,495.49 1,410,735.78
厦门七匹狼服装
营销有限公司
95.00 4,750,000.007,607,138.26 7,607,138.26
晋江市创力服装
制造有限公司
70.00 5,600,259.35- -
(3)晋江市创力服装制造有限公司,2005年6月尚在筹建,所以权益无增减变动.
2005年半年度财务报告
33
(4)经检查,期末公司长期股权投资不存在减值情形,故未计提长期投资减值准备.
(5)投资变现不存在重大限制.
4,主营业务收入
(1)按业务分类
项 目 报告期上年同期
休 闲 服 62,908,044.27 50,800,679.16
休 闲 裤 19,959,976.45 14,507,682.45
T 恤 33,178,693.23 23,910,949.63
衬 衫 12,973,103.42 12,462,094.30
毛 衫 3,625,405.44 8,381,054.78
其 他 5,408,076.34 10,517,906.55
合 计 138,053,299.15 120,580,366.87
(2)按地区分类
地 区 报告期上年同期
华 南 72,021,637.99 33,583,024.27
华 东 22,974,744.26 48,566,162.03
华 北 10,971,646.38 11,222,688.35
东 北 16,492,330.02 14,306,217.05
西 南 8,611,907.90 10,141,594.06
西 北 6,981,032.60 2,760,681.11
合 计 138,053,299.15 120,580,366.87
(3)前五名客户的销售如下
期 间 前五名客户销售额合计占全部销售额的比重
2005年1-6月 70,232,766.55 50.87%
2004年1-6月 46,520,195.02 38.58%
5,主营业务成本
项 目 报告期上年同期
休 闲 服 43,794,223.68 31,442,833.71
休 闲 裤 14,083,752.87 9,853,275.60
2005年半年度财务报告
34
T 恤 23,186,133.02 14,484,469.97
衬 衫 8,855,411.84 7,753,622.79
毛 衫 2,452,647.11 4,759,931.30
其 他 4,246,261.40 7,615,147.30
合 计 96,618,429.92 75,909,280.67
6,投资收益
项 目 报告期上年同期
股权投资收益 8,206,763.48 -1,118,805.81
六,关联方关系及其交易
1,存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业
关系
经济性质
或类别
股权比例 法定代表人
福建七匹狼集团
有限公司
福建省晋江市金
井镇中兴南路
体育用品,工艺美
术品,纸制品等与
对外投资
控股股东有限责任
公司
52.94% 洪国荣
上海七匹狼实业
有限公司
上海市闵行区虹
中路649号
服装,服饰设计及
销售等
控股子公
司
有限责任
公司
90% 陈文历
厦门七匹狼服装
营销有限公司
思明区莲滨里
28-33号第四层
408室
服装批发等 控股子公
司
有限责任
公司
95% 周少雄
晋江市创力服装
制造有限公司
福建晋江市金井
镇南工业区
生产服装,服饰 控股子公
司
有限责任
公司
70% 姚健康
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位:人民币万元
企业名称 期初数本期增加数本期减少数 期末数
福建七匹狼集团有限公司 46,500.00-- 46,500.00
上海七匹狼实业有限公司 500.00-- 500.00
2005年半年度财务报告
35
厦门七匹狼服装营销有限
公司
500.00-- 500.00
晋江市创力服装制造有限
公司
-800.00- 800.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
单位:人民币万元
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
企业名称
金额比例金额比例金额比例 金额比例
福建七匹狼集团有限公司 4,500.00 52.94%1,350.00--- 5,850.00 52.94%
上海七匹狼实业有限公司 450.00 90%---- 450.00 90%
厦门七匹狼服装营销有限公
司
475.00 95%---- 475.00 95%
晋江市创力服装制造有限公
司
--560.00 70%-- 560.00 70%
2,不存在控制关系的关联方
(1)厦门来尔富贸易有限责任公司
注册地址 主营业务 与本公司关
系
法定代表人 企业类型
福建省厦门湖里区保税市
场大厦7楼O座
批发零售,进出口贸易 股 东 许文顶 有限责任公
司
(2)晋江市建利塑料彩色印刷有限公司
注册地址 主营业务 与本公司关
系
法定代表人 企业类型
福建省晋江市金井草湖埔
工业区
包装装潢印刷 股 东 蔡建楚 有限责任公
司
(3)厦门维一实业有限公司
注册地址 主营业务 与本公司关
系
法定代表人 企业类型
福建省厦门湖里区海天路9
号银都广场四C
国内,进出口贸易,仓
储运输,房地产开发经
营,商品信息咨询
股 东 曾玲玲 有限责任公
司
2005年半年度财务报告
36
(4)晋江市恒隆建材有限公司
注册地址 主营业务 与本公司关
系
法定代表人 企业类型
福建省晋江市金井中兴北
路东区98号
瓷砖,五金交电 股 东 蒋好华 有限责任公
司
(5)香港盈科实业有限公司
注册地址 注册资本 与本公司关系 法定代表人 企业类型
中国香港 港币10,000元 同一实际控制人 周连期 有限责任公司
注:香港盈科实业有限公司原名香港七匹狼国际投资贸易有限公司,于2003年7月4日更名.
3,关联方交易
公司与控股股东福建七匹狼集团有限公司签定房屋租赁协议,承租综合楼一幢,面积
16700平方米,合同签定日至2005年6月30日为免租装修期,租赁期2005年7月1日至2015
年6月30日,租金总额100.20万元.报告期内,公司预提免租期租金费用55,228.32元.
4,担保
截至2005年6月30日止,无担保事项.
七,或有事项
公司无应披露的重大或有事项.
八,承诺事项
公司无应披露的重大承诺事项.
九,资产负债表日后事项
公司无应披露的重大资产负债表日后事项.
十,其他重要事项
公司无应披露的其他重要事项.
2005年半年度财务报告
37
福建七匹狼实业股份有限公司
2005年7月21日
1
福福建建七七匹匹狼狼实实业业股股份份有有限限公公司司
FFUUJJIIAANN SSEEPPTTWWOOLLVVEESS IINNDDUUSSTTRRYY CCOO..,,LLTTDD..
22000055半半年年度度财财务务报报告告
二零零五年七月
2005年半年度财务报告
2
资 产 负 债 表
编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:人民币元
2005年6月30日 2004年12月31日
资 产 附注号
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产:
货币资金 五,1 106,615,892.25 99,353,216.57 113,430,023.58 108,002,101.76
短期投资 - - - -
应收票据 五,2 - -7,200,000.00 7,200,000.00
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 五,3 42,517,686.25 30,106,874.84 17,579,772.98 16,900,959.44
其他应收款 五,3 1,384,000.94 4,143,366.82 1,337,178.56 3,750,891.22
预付账款 五,4 41,555,367.82 40,540,664.05 50,797,542.23 49,675,833.23
应收补贴款 - - - -
存货 五,5 47,491,898.69 41,780,267.95 53,450,047.92 50,392,375.54
待摊费用 五,6 833,074.17 538,009.51 283,652.83 29,519.48
一年内到期的长期债权投资 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 240,397,920.12 216,462,399.74 244,078,218.10 235,951,680.67
长期投资:
长期股权投资 -21,046,661.83 - 7,234,768.73
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 -21,046,661.83 - 7,234,768.73
固定资产:
固定资产原价 五,7 119,122,044.18 113,216,722.32 114,492,483.14 113,409,425.14
减:累计折旧 五,7 26,846,149.65 24,481,241.51 23,191,094.53 23,089,619.10
固定资产净值 92,275,894.53 88,735,480.81 91,301,388.61 90,319,806.04
减:固定资产减值准备 - - - -
固定资产净额 92,275,894.53 88,735,480.81 91,301,388.61 90,319,806.04
工程物资 - - - -
在建工程 五,8 19,390,928.57 19,390,928.57 3,521,838.00 3,513,838.00
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 111,666,823.10 108,126,409.38 94,823,226.61 93,833,644.04
无形资产及其他资产:
无形资产 五,9 4,760,213.10 4,760,213.10 4,812,309.18 4,812,309.18
长期待摊费用 五,10 1,110,506.61 600,000.00 1,060,625.24 800,000.00
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资产合计 5,870,719.71 5,360,213.10 5,872,934.42 5,612,309.18
递延税项:
递延税款借项 - - - -
资 产 总 计 357,935,462.93 350,995,684.05 344,774,379.13 342,632,402.62
法定代表人:周连期 主管会计工作负责人:周少雄 会计机构负责人:张晓旺
2005年半年度财务报告
3
资 产 负 债 表 (续)
编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:人民币元
2005年6月30日 2004年12月31日
负债和股东权益 附注号
合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债:
短期借款 - - - -
应付票据 - - - -
应付账款 五,11 3,530,396.87 2,102,044.60 5,497,298.37 4,898,113.93
预收账款 五,12 20,795,385.09 19,692,783.99 21,249,758.76 20,378,124.08
应付工资 五,13 1,842,896.66 1,510,703.00 1,908,277.86 1,807,202.00
应付福利费 6,101,700.85 5,967,594.60 5,307,609.13 5,193,297.67
应付股利 - - - -
应付利息 - - - -
应交税金 五,14 6,432,066.79 5,492,861.49 4,427,308.61 4,409,947.24
其他应交款 五,15 332,533.90 324,646.56 242,528.92 242,000.00
其他应付款 五,16 5,557,770.08 5,276,464.85 5,783,600.45 5,535,727.45
预提费用 五,17 338,317.23 338,317.23 176,163.57 170,871.25
预计负债 - - - -
一年内到期的长期负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 44,931,067.47 40,705,416.32 44,592,545.67 42,635,283.62
长期负债:
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 - - - -
递延税项:
递延税款贷项 - - - -
负 债 合 计 44,931,067.47 40,705,416.32 44,592,545.67 42,635,283.62
少数股东权益 2,783,400.30 -276,085.42 -
股东权益:
股本 五,18 110,500,000.00 110,500,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00
减:已归还投资 - - - -
股本净额 110,500,000.00 110,500,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00
资本公积 五,19 127,462,600.88 127,462,341.53 152,962,341.53 152,962,341.53
盈余公积 五,20 21,564,756.79 21,564,756.79 21,564,756.79 21,564,756.79
其中:法定公益金 4,312,951.37 4,312,951.37 4,312,951.37 4,312,951.37
未分配利润 五,21 50,693,637.49 50,763,169.41 40,378,649.72 40,470,020.68
其中:拟分配的现金股利 - -12,750,000.00 12,750,000.00
股东权益合计 310,220,995.16 310,290,267.73 299,905,748.04 299,997,119.00
负债和股东权益总计 357,935,462.93 350,995,684.05 344,774,379.13 342,632,402.62
法定代表人:周连期 主管会计工作负责人:周少雄 会计机构负责人:张晓旺
2005年半年度财务报告
4
利润及利润分配表
编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:人民币元
2005年1-6月 2004年1-6月
项 目
附注
号 合并数 母公司 合并数 母公司
一,主营业务收入 五,22 152,282,960.44 138,053,299.15 122,845,759.37 120,580,366.87
减:主营业务成本 五,23 96,985,264.67 96,618,429.92 77,413,139.15 75,909,280.67
主营业务税金及附加 五,24 1,108,690.73 899,591.94 534,343.17 533,175.16
二,主营业务利润(亏损以"—"号填列) 54,189,005.04 40,535,277.29 44,898,277.05 44,137,911.04
加:其他业务利润 五,25 871,487.55 874,487.55 241,997.17 241,997.17
减:营业费用 五,26 14,705,332.59 12,883,097.46 11,676,282.47 10,837,419.92
管理费用 五,27 8,644,882.21 6,497,667.25 6,233,336.46 5,067,849.89
财务费用 五,28 -550,726.85 -542,418.42 1,040,647.91 1,041,513.45
三,营业利润(亏损以"—"号填列) 32,261,004.64 22,571,418.55 26,190,007.38 27,433,124.95
加:投资收益(亏损以"-"号填列) -8,206,763.48 - -1,118,805.81
补贴收入 - - - -
营业外收入 五,29 62,715.86 - 608.90 608.90
减:营业外支出 五,30 326,781.00 323,376.00 - -
四,利润总额(亏损以"—"号填列) 31,996,939.50 30,454,806.03 26,190,616.28 26,314,928.04
减:所得税 8,824,748.00 7,411,657.30 9,131,494.17 9,131,494.17
少数股东本期收益 107,203.73 - -124,311.76 -
五,净利润(亏损以"—"号填列) 23,064,987.77 23,043,148.73 17,183,433.87 17,183,433.87
加:年初未分配利润 40,378,649.72 40,470,020.68 18,730,809.77 18,730,809.77
其他转入 - - - -
六,可供分配的利润 63,443,637.49 63,513,169.41 35,914,243.64 35,914,243.64
减:提取法定盈余公积 - - - -
提取法定公益金 - - - -
提取职工奖励及福利基金 - - - -
提取储备基金 - - - -
提取企业发展基金 - - - -
利润归还投资 - - - -
七,可供投资者分配的利润 63,443,637.49 63,513,169.41 35,914,243.64 35,914,243.64
减:应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 12,750,000.00 12,750,000.00 - -
转作股本的普通股股利 - - - -
八,未分配利润 50,693,637.49 50,763,169.41 35,914,243.64 35,914,243.64
补充资料:
1,出售,处置部门或被投资单位所得收益
2,自然灾害发生的损失
3,会计政策变更增加(或减少)利润总额
4,会计估计变更增加(或减少)利润总额
5,债务重组损失
6,其他
法定代表人:周连期 主管会计工作负责人:周少雄 会计机构负责人:张晓旺
2005年半年度财务报告
5
现 金 流 量 表
编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:人民币元
2005年1-6月
项 目 附注号
合并数 母公司
一,经营活动产生的现金流量:
销售商品,提供劳务收到的现金 155,753,041.24 151,738,105.64
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 五,31825,872.34 672,777.30
现金流入小计 156,578,913.58 152,410,882.94
购买商品,接受劳务支付的现金 87,095,603.31 84,588,810.31
支付给职工以及为职工支付的现金 13,031,090.72 12,059,189.48
支付的各项税费 21,476,639.80 18,803,232.14
支付的其他与经营活动有关的现金 五,3214,676,001.05 13,233,990.81
现金流出小计 136,279,334.88 128,685,222.74
经营活动产生的现金流量净额 20,299,578.70 23,725,660.20
二,投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产,无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 - -
购建固定资产,无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,570,527.53 16,320,992.39
投资所支付的现金 - 3,110,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 16,570,527.53 19,430,992.39
投资活动产生的现金流量净额 -16,570,527.53 -19,430,992.39
三,筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 2,400,370.50 -
其中:子公司吸收少数股东投资所收到的现金 2,400,370.50 -
借款所收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 32,400,370.50 30,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利,利润或利息所支付的现金 12,863,553.00 12,863,553.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 五,3380,000.00 80,000.00
现金流出小计 42,943,553.00 42,943,553.00
筹资活动产生的现金流量净额 -10,543,182.50 -12,943,553.00
四,汇率变动对现金的影响
五,现金及现金等价物净增加额 -6,814,131.33 -8,648,885.19
法定代表人:周连期 主管会计工作负责人:周少雄 会计机构负责人:张晓旺
2005年半年度财务报告
6
现 金 流 量 表 (续)
编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:人民币元
2005年1-6月
补 充 资 料 附注号
合并数 母公司
1,将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 23,064,987.77 23,043,148.73
加:少数股东收益 107,203.73 -
加:计提的资产减值准备 1,387,148.54 564,005.03
固定资产折旧 3,655,055.12 3,541,609.51
无形资产摊销 52,096.08 52,096.08
长期待摊费用摊销 269,025.40 200,000.00
待摊费用减少(减:增加) -549,421.34 -508,490.03
预提费用增加(减:减少) 162,153.66 167,445.98
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减收益) - -
固定资产报废损失 - -
财务费用 113,553.00 113,553.00
投资损失(减:收益) - -8,206,763.48
递延税款贷项(减:借项) - -
存货的减少(减:增加) 5,958,149.23 8,612,107.59
经营性应收项目的减少(减:增加) -19,626,257.86 -7,647,736.12
经营性应付项目的增加(减:减少) 5,944,792.14 3,714,683.91
其他 -238,906.77 80,000.00
经营活动产生的现金流量净额 20,299,578.70 23,725,660.20
2,不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3,现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 106,615,892.25 99,353,216.57
减:现金的期初余额 113,430,023.58 108,002,101.76
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -6,814,131.33 -8,648,885.19
法定代表人:周连期 主管会计工作负责人:周少雄 会计机构负责人:张晓旺
2005年半年度财务报告
7
利 润 表 附 表
编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司
净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 项 目
报告期 上年同期 报告期上年同期 报告期上年同期 报告期上年同期
主营业务利润 17.47 40.72 17.64 44.16 0.49 0.75 0.58 0.75
营业利润 10.40 23.75 10.50 25.76 0.29 0.44 0.35 0.44
净利润 7.44 15.58 7.51 16.90 0.21 0.29 0.25 0.29
扣除非经营性损益后的净
利润
7.49 15.56 7.56 16.87 0.21 0.29 0.25 0.29
法定代表人:周连期 主管会计工作负责人:周少雄 会计机构负责人:张晓旺
资产减值准备明细表
编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:人民币元
项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额
一,坏账准备合计 1,331,902.48 1,407,059.02 19,910.48 2,719,051.02
其中:应收账款 1,221,399.50 1,407,059.02 2,628,458.52
其他应收款 110,502.98 19,910.48 90,592.50
二,短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三,存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
四,长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五,固定资产减值准备合计
其中:房屋,建筑物
机器设备
六,无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七,在建工程减值准备
八,委托贷款减值准备
法定代表人:周连期 主管会计工作负责人:周少雄 会计机构负责人:张晓旺
2005年半年度财务报告
8
会计报表附注
一,公司基本情况
福建七匹狼实业股份有限公司(以下简称"公司")前身为晋江恒隆制衣有限公司,系经晋
江县人民政府晋政(89)外字第241号文批准于1989年12月成立的中外合作经营企业;1993
年6月更名为福建七匹狼制衣实业有限公司;2001年6月,经晋江市对外经济贸易委员会晋
外经〔2001〕218 号文批准,福建七匹狼制衣实业有限公司由中外合作经营企业变更为内资
性质的有限责任公司;2001年7月,经福建省人民政府闽政体股[2001]28号文批准,福建七
匹狼制衣实业有限公司依法整体变更为福建七匹狼实业股份有限公司.
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]115号文核准,公司于2004年7月22日
向社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票 2,500 万股,并经深圳证券交易所深证上
[2004]79号文核准于2004年8月6日在深圳证券交易所上市交易,股票简称为"七匹狼",
股票代码为"002029".2005年4月30日,经公司2004年度股东大会审议通过,以2004年
年末公司总股本85,000,000股为基数,以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增
3股,转增后公司总股本由85,000,000股增加为110,500,000股.
2005年6月22日公司取得变更后企业法人营业执照,注册号:3500001002207;注册资
本:11,050万元人民币;注册地:福建晋江市金井镇南工业区;法定代表人:周连期;公司
经营范围:服装服饰产品及服装原辅材料的研发设计,制造及销售;机绣制品,印花的加工;
自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除
外.
公司主导产品为"七匹狼"系列休闲服,T恤,衬衫等男仕休闲服装.
二,公司主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法
1,会计制度
公司及子公司执行中华人民共和国财政部制定的企业会计准则和《企业会计制度》及其
补充规定.
2,会计年度
公司会计年度为公历1月1日至12月31日.
2005年半年度财务报告
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3,记账本位币
公司记账本位币为人民币.
4,记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则.
5,外币业务核算方法
公司发生涉及外币的业务,按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合本位币记账,期末
将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额,调整后折合的人
民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益,并按规定计入"财务费用","在建工程"等科目.
6,现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短(从购买日起,三个月内到期),流动性强,易于转换为已知金额现
金,价值变动风险很小的投资确定为现金等价物.
7,短期投资核算方法
(1)短期投资取得时,按实际支付的全部价款计价,包括税金,手续费等相关费用,但
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,或已到付息期但尚未领取的分期付
息债券的利息不计入短期投资成本.
(2)短期投资持有期间取得的现金股利或利息,除收到的,已记入应收项目的现金股利
或利息外,均直接冲减短期投资的账面价值.
(3)处理短期投资时,按短期投资账面价值与实际取得价款的差额,确认为当期投资损益.
(4)期末短期投资按成本与市价孰低法计价,短期投资市价低于成本时,按每一短期投
资项目的成本与市价的差额提取短期投资跌价准备.
8,坏账核算方法
(1)坏账的确认标准
公司对因债务单位已撤销,破产,资不抵债,现金流量严重不足等有确凿证据表明确实
无法收回的应收款项确认为坏账.
(2)坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例
公司采用备抵法核算坏账损失,期末根据应收款项(包括应收账款和其他应收款)的期
2005年半年度财务报告
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末余额按账龄分析法计提坏账准备,并记入当期损益;对经查实确实难以收回的应收款项,
则采用个别认定法对难以收回部分的金额计提坏账准备.对有控制关系的关联方的应收款项,
由于其产生损失的可能性很小,故不计提坏账准备.
按账龄分析法计提坏账准备比例为:
账 龄 计提比例(%)
1年以内 5
1 - 2年 10
2 - 3年 20
3 - 4年 40
4 - 5年 80
5年以上 100
9,存货核算方法
(1)公司存货分为:原材料,低值易耗品,在产品,半成品,产成品,委托加工物资,
委托代销商品.
(2)取得时的计价方法:存货取得时采用实际成本计价.
(3)发出的计价方法:原材料,产成品发出时采用加权平均法核算, 低值易耗品发出时
采用一次转销法核算.
(4)存货的盘点制度:永续盘存制.
(5)存货的期末计价方法:期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价.
(6)存货跌价准备的确认标准,计提方法:公司期末对由于遭受毁损,全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因, 使存货可变现净值低于成本时,按单个存货项目的成本高于
其可变现净值的差额提取存货跌价准备.
10,长期投资核算方法
(1)长期股权投资
①长期股权投资取得时,按实际支付的全部价款计价,包括税金,手续费等相关费用,
但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本.
②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下,或对其他单位的投资虽
占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;公司对
其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但具有重大影
2005年半年度财务报告
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响的,采用权益法核算.
③采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享有被投
资单位所有者权益份额的差额,在合同规定的投资期限内平均摊销,合同没有规定投资期限
的,按10年平均摊销计入损益;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,
计入资本公积--股权投资准备.
(2)长期债权投资
①长期债权投资取得时,按实际支付的全部价款计价,包括税金,手续费等相关费用,
但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本.
②债券投资溢价或折价,在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时,采用
直线法摊销.债券投资按期计算应收利息,计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢价
或折价摊销额后的金额,确认为当期投资收益.
③其他债权投资按期计算应收利息,确认为当期投资收益.
④处置长期债权投资时,按投资的账面价值与实际取得价款的差额,确认为当期投资损益.
(3)长期投资减值准备
对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其
账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,按单项投资可收回金额低
于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备.
11,委托贷款核算方法
(1)委托金融机构贷出的款项,按实际委托的贷款金额入账.
(2)委托贷款利息按期计提,计入损益;按期计提的利息到期不能收回的,停止计提利
息,并冲回原已计提的利息.
(3)期末,按委托贷款本金与可收回金额孰低法计价,可收回金额低于委托贷款本金的
差额,计提委托贷款减值准备.
12,固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准为:使用期限超过一年的房屋,建筑物,机器,机械,运输工具以
及其他与生产,经营有关的设备,器具,工具等;不属于生产,经营主要设备,单位价值在
2,000元以上,并且使用期限超过两年的物品.
(2)固定资产按实际成本或确定的公允价值计价.
2005年半年度财务报告
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(3)固定资产折旧采用平均年限法计提.
(4)固定资产分类,折旧年限,预计残值率和年折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 10 4.5
其中:房屋装修 5 10 18
生产用机器设备 10 10 9
办公自动化设备 5 10 18
家具设备 5 10 18
家电及影像设备 5 10 18
交通及运输设备 10 10 9
通讯及网络设备 5 10 18
(5)期末由于市价持续下跌,技术陈旧,损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可收回金
额低于账面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额,提取固定资产减值准备.
13,在建工程核算方法
(1)在建工程达到预定可使用状态时,根据工程实际成本,按估计的价值转入固定资产.
(2)期末存在下列一项或若干项情况的,按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值
的差额,提取在建工程减值准备:
①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程;
②项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性;
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形.
14,无形资产核算方法
(1)无形资产计价
购入的无形资产按实际支付的全部价款计价.
(2)无形资产的摊销方法
①无形资产的成本,自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销.
②如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的,按相关
合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销.
③如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的,按不超过10年的期限摊销.
2005年半年度财务报告
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(3)无形资产减值准备
①公司于期末对无形资产的账面价值进行检查.当存在下列一项或若干项情况时,应当提
取无形资产减值准备:
a.某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响;
b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
c.某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形.
②无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于预计可收回金额的差额提取.
15,长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账,在项目规定的受益期限内分期平均摊销;在筹建期间内发
生的费用(除购建固定资产以外),先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营的当月一次计入
损益.
16,借款费用的会计处理方法
(1)借款费用资本化的确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息,折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合资
本化期间和资本化金额的条件下,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息,折价
或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用.因安排专门借款而发生的辅助费用,属
于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;其他辅助费用
于发生当期确认为费用.若辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用.
(2)资本化期间的计算方法
①开始资本化
当以下三个条件同时具备时,因专门借款而发生的利息,折价或溢价的摊销和汇兑差额
开始资本化:a.资产支出已经发生;b.借款费用已经发生;c.为使资产达到预定可使用状态
所必要的购建活动已经开始.
②暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用
的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始.
③停止资本化
2005年半年度财务报告
14
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化.
(3)借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出
加权平均数与资本化率的乘积.
17,应付债券的核算方法
(1)应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理,债券发行价格总额与债券面值总额
的差异,作为债券溢价或折价.
(2)债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销,并按借款费用
的处理原则处理.
18,预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法
(1)预计负债的确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为预计负债:
① 该义务是公司承担的现时义务;
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
③ 该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上,下限金额的平均数确定;
如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
① 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定.
清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本
确定能收到时,作为资产单独确认.确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
19,收入确认原则
(1)商品销售收入确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;
相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入实现.
(2)提供劳务收入确认原则
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在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入.劳务的开始和完成分属
不同的会计年度,在劳务总收入和总成本能够可靠地计量;与交易相关的经济利益能够流入
企业;劳务的完成程度能够可靠地确定时,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务
收入.
(3)他人使用公司资产收入确认原则
他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业;收入的金额能够可靠地计量
时,确认收入实现.利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定,使用费收入按
有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定.
20,所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法进行所得税的会计处理.
21,中期报告中收入与费用的确认与计量原则:
根据《企业会计准则——中期财务报告》的规定,公司在编制中期财务报告时,收入,
费用,收益,损失的计量均以年初至本中期末为基础.对于季节性,周期性或偶然性取得的
收入,以及不均匀发生的费用,除了在会计年度末允许预计或递延的以外,均在发生时予以
确认和计量,不作预提或待摊处理.
22,合并会计报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上的或拥有实质控股权的投资
按财政部财会字(1995)11 号文《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字(1996)2 号
文《关于合并报表合并范围请示的复函》的要求编制合并会计报表.
(2)合并方法
公司合并报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依
据,按财政部《合并会计报表暂行规定》合并会计报表各项目数额,对相互间重大交易和资
金往来等相关项目抵销后编制而成,子公司采用的主要会计政策与母公司一致.
23,会计政策,会计估计变更和重大会计差错更正
公司本期无会计政策,会计估计变更和重大会计差错更正情况.
2005年半年度财务报告
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三,税项
1,企业所得税
(1)母公司按应纳税所得额的33%计算缴纳企业所得税.
(2)控股子公司上海七匹狼实业有限公司按应纳税所得额的33%计算缴纳企业所得税.
(3)控股子公司厦门七匹狼服装营销有限公司按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得
税.
(4)控股子公司晋江市创力服装制造有限公司系外商投资企业,企业所得税税率24%,
地方所得税税率3%,享受获利年度起"两免三减半"的税收优惠.
2,增值税
母公司及控股子公司均按销售收入的 17%计算增值税销项税额,扣除当期允许抵扣的进
项税额后的余额计算缴纳.
3,营业税
母公司按房租收入的5%计算缴纳.
4,城建税
(1)母公司按应交流转税的5%计算缴纳.
(2)控股子公司上海七匹狼实业有限公司按应交流转税的1%计算缴纳.
(3)控股子公司厦门七匹狼服装营销有限公司按应交流转税的7%计算缴纳.
(4)控股子公司晋江市创力服装制造有限公司免征城建税.
5,教育费附加
母公司及控股子公司,除晋江市创力服装制造有限公司外,均按应交流转税的3%计算
缴纳.
6,地方教育费附加
母公司及控股子公司,除上海七匹狼实业有限公司外,按应交流转税的1%计算缴纳.
7,河道工程修建维护管理费
控股子公司上海七匹狼实业有限公司按应交流转税的1%计算缴纳.
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8,其他税项:按国家的具体规定计缴.
四,控股子公司及合营企业
1,截至2005年6月30日止,本公司的控股子公司概况如下:
企业名称 注册地址 法定代表
人
注册资本
(万元)
经营范围 持股比例
(%)
是否并
表
上海七匹狼实业有
限公司
上海市闵行区虹中路
649号一号楼
陈文历 500.00 服装,服饰设计
及销售等
90.00 是
厦门七匹狼服装营
销有限公司
思明区莲滨里28-33
号第四层408室
周少雄 1,000.00 服装批发销售
等
95.00 是
晋江市创力服装制
造有限公司
福建晋江市金井镇南
工业区
姚健康 800.00 生产服装,服饰 70.00 是
2,合并会计报表范围变更情况
报告期内,本公司与香港益安贸易公司共同投资设立晋江市创力服装制造有限公司,该公司
注册资本800万元,本公司应出资额为560万元,占注册资本70%,香港益安贸易公司应出资额
为240万元,占注册资本30%.截至报告期末,本公司的实际出资额为560万元,香港益安贸易
公司实际出资额为240万元,该公司尚在筹建,未体现损益,故2005年半年度本公司将晋江市
创力服装制造有限公司2005年6月30日资产负债表纳入合并会计报表范围.
五,会计报表主要项目注释(截至2005年6月30日止,单位:人民币元)
(一)合并会计报表主要项目注释
1,货币资金
期末数 期初数
项 目
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现 金 482,343.13 91,531.43
银行存款 106,133,549.12 113,338,492.15
合 计 106,615,892.25 113,430,023.58
2,应收票据
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(1)应收票据
票据种类 期末数期初数
银行承兑汇票 0.007,200,000.00
(2)期末数比期初数减少100%,系收回到期的银行承兑汇票.
3,应收款项(含应收账款和其他应收款)
(1)应收账款按账龄列示如下
账 龄 期末数 期初数
金额 比例(%)坏账准备金额比例(%) 坏账准备
1年以内 44,228,263.21 97.972,211,413.1618,151,467.1096.55 907,573.36
1～2 年 509,373.56 1.1350,937.36294,197.381.56 29,419.74
2～3 年 53,000.00 0.1210,600.00-- -
3～4 年 - ---- -
4～5 年 - --355,508.001.89 284,406.40
5年以上 355,508.00 0.78355,508.00-- -
合 计 45,146,144.77 100.002,628,458.5218,801,172.48100.00 1,221,399.50
(2)其他应收款按账龄列示如下
账 龄 期末数 期初数
金额 比例(%)坏账准备金额比例(%) 坏账准备
1年以内 1,136,918.44 77.1056,825.00879,439.5460.75 43,971.98
1～2 年 337,675.00 22.9033,767.50491,174.0033.93 49,117.40
2～3 年 - --67,068.004.63 13,413.60
3～4 年 - --10,000.000.69 4,000.00
4～5 年 - ---- -
5年以上 - ---- -
合 计 1,474,593.44 100.0090,592.501,447,681.54100.00 110,502.98
2005年半年度财务报告
19
(3) 应收款项期末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
(4) 应收账款期末数比期初数增加140.12%,主要系本期销售业务增长,增加产品赊销所
致.
(5) 应收款项前五名合计金额情况
项 目 金 额占期末数比例
应收账款前五名合计 23,000,272.18 50.95%
其他应收款前五名合计 1,271,375.00 86.22%
4,预付账款
(1)预付账款按账龄列示如下
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例(%)金 额 比例(%)
1年以内 37,734,783.72 90.81 48,797,542.23 96.06
1～2 年 1,820,584.10 4.38 - -
2～3 年 2,000,000.00 4.81 2,000,000.00 3.94
3年以上 - -- -
合 计 41,555,367.82 100.00 50,797,542.23 100.00
(2)预付账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
(3)超过1年的预付账款主要系预付金井镇政府科技工业园土地款.
5,存货
(1)明细项目列示如下
期末数 期初数
项 目
金 额 跌价准备金 额 跌价准备
原材料 24,988,157.77 -25,920,828.58 -
产成品 20,902,185.38 -25,487,645.23 -
委托加工物资 78,849.09 -63,059.24 -
发出商品 53,575.10 - - -
在产品 1,338,122.80 -1,847,506.32 -
低值易耗品 131,008.55 -131,008.55 -
合 计 47,491,898.69 -53,450,047.92 -
2005年半年度财务报告
20
(2)经检查,期末公司存货未出现跌价情况,故未计提存货跌价准备.
6,待摊费用
(1)明细项目列示如下:
类 别 期初数本期增加本期转出 期末数
待抵扣进项税 29,519.48 12,867,369.90 12,358,879.87 538,009.51
场地租金 254,133.35 460,826.64 439,210.68 275,749.31
水电费 -5,700.00 2,280.00 3,420.00
物业费 -21,193.61 8,477.33 12,716.28
维修金 -5,298.29 2,119.22 3,179.07
合 计 283,652.83 13,360,388.44 12,810,967.10 833,074.17
(2)待抵扣进项税期末数系因部分进项税于期末尚未完成税务认证而尚未抵扣.
(3)期末数比期初数增加193.69%,主要系期末未抵扣进项税增加.
7,固定资产
(1)固定资产原值
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
房屋及建筑物 71,228,563.54 1,459,868.10 - 72,688,431.64
生产用机器设备 29,126,076.07 835,620.80 - 29,961,696.87
办公自动化设备 3,498,943.44 543,065.27 - 4,042,008.71
家具设备 1,526,827.67 53,990.00 - 1,580,817.67
家电及影像设备 979,983.36 3,600.00 - 983,583.36
交通及运输设备 7,416,453.06 1,733,416.87 - 9,149,869.93
通讯及网络设备 715,636.00 - - 715,636.00
合 计 114,492,483.14 4,629,561.04 - 119,122,044.18
①期末公司固定资产无抵押,担保情况.
②本年度固定资产增加数中由在建工程完工转入349,326.73元.
③期末固定资产中有长沙店面原值17,955,714.82元用于经营性出租,租期2005年1月
1日至2005年12月31日,年租金100万元.
(2)累计折旧
2005年半年度财务报告
21
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
房屋及建筑物 7,114,365.59 1,799,430.21 - 8,913,795.80
生产用机器设备 12,283,124.59 922,897.44 - 13,206,022.03
办公自动化设备 1,186,658.61 307,923.88 - 1,494,582.49
家具设备 227,004.43 138,146.70 - 365,151.13
家电及影像设备 126,781.68 88,468.56 - 215,250.24
交通及运输设备 2,055,994.78 333,781.03 - 2,389,775.81
通讯及网络设备 197,164.85 64,407.30 - 261,572.15
合 计 23,191,094.53 3,655,055.12 - 26,846,149.65
(3)经检查,期末公司固定资产未发生减值情形,故未计提固定资产减值准备.
8,在建工程
(1)明细项目列示如下
工程名称 期 初 数本期增加
本期转入
固定资产
其他减
少数
期 末 数
金井物流中心工程 3,103,573.00 3,604,202.57 -- 6,707,775.57
商住楼装修工程 103,250.00 440,275.00 -- 543,525.00
新厂区围墙工程 180,000.00 75,000.00 -- 255,000.00
上海展示厅工程 - 165,673.88 165,673.88 - -
上海物流中心工程 -8,747,300.00 -- 8,747,300.00
改造楼装修工程 -149,130.85 149,130.85 - -
石狮服装名城工程 -2,706,600.00 -- 2,706,600.00
员工宿舍楼工程 -24,280.00 -- 24,280.00
空调安装工程 127,015.00 279,433.00 -- 406,448.00
上海办公楼装修工程 8,000.00 26,522.00 34,522.00 - -
合 计 3,521,838.00 16,218,417.30349,326.73- 19,390,928.57
(2)募集资金项目使用情况
单位:人民币万元
项目总投入 项目预算
项目名称
募集资金 自有资金 合 计 募集资金 自有资金 合 计
项目总投入
占预算比例
155万件中高档
休闲茄克项目
4,877.47 2,550.03 7,427.5010,718.34 1,876.16 12,594.50 58.97%
2005年半年度财务报告
22
全国营销网络
项目
2,661.84 9.45 2,671.297,110.69 2,246.94 9,357.63 28.55%
合 计 7,539.31 2,559.48 10,098.7917,829.03 4,123.10 21,952.13 46.00%
(3)报告期内在建工程无资本化利息.
(4)经检查,期末公司在建工程未发生减值情形,故未计提在建工程减值准备.
(5)期末数比期初数增加450.59%,主要系募集资金项目建设投入.
9,无形资产
(1)公司的无形资产系土地使用权,取得方式为购买.
(2)明细项目列示如下
土地使用证号 原 值 期初余额本期摊销额累计摊销额期末余额
剩余摊销
期(月)
晋国用(2002)
字第00800号
554,220.00 523,737.905,542.2036,024.30518,195.70 561
晋国用(2002)
字第00801号
1,698,444.00 1,588,045.1416,984.44127,383.301,571,060.70 555
晋国用(2002)
字第00991号
2,258,443.00 2,036,362.8722,584.42244,664.552,013,778.45 535
晋国用(2002)
字第01299号
224,289.00 209,710.022,242.9216,821.90207,467.10 555
晋国用(2003)
字第00021号
474,211.50 454,453.254,742.1024,500.35449,711.15 569
合 计 5,209,607.50 4,812,309.1852,096.08449,394.404,760,213.10
(3)报告期,公司的无形资产无增加额.
(4)经检查,期末公司无形资产未发生减值情形,故未计提无形资产减值准备.
10,长期待摊费用
类 别 期初数 本期增加本期摊销期末数
尚未摊销
期(月)
保荐费用 800,000.00 -200,000.00 600,000.0018
装修费用 258,262.24 -66,662.40 191,599.8417-18
开办费用 2,363.00 318,906.77 2,363.00 318,906.771
合 计 1,060,625.24 318,906.77 269,025.40 1,110,506.61
11,应付账款
(1)应付账款余额
2005年半年度财务报告
23
项 目 期末数期初数
应付账款 3,530,396.875,497,298.37
(2)期末数中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位账款.
(3)期末数中无账龄三年以上的应付账款.
(4)期末数比期初数减少35.78%,主要系欠供应商货款较少.
12,预收账款
(1)预收账款余额
项 目 期末数期初数
预收账款 20,795,385.0921,249,758.76
(2)期末数中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位账款.
(3)期末数中账龄一年以上的预收账款18,710.25元,系尚未结算的货款尾款.
13,应付工资
项 目 期末数期初数性质或原因
员工工资 1,842,896.661,908,277.86计提05年6月工资
14,应交税金
(1)应交税金明细
税 项 期末数期初数
应交增值税 1,998,781.06-1,157,931.25
应交营业税 44,564.4281,944.49
应交企业所得税 3,770,001.195,004,030.74
应交城市维护建设税 105,118.494,229.40
应交房产税 451,966.43381,011.87
应交印花税 27,796.2188,884.80
应交土地使用税 -11,487.50
应交个人所得税 33,838.9913,651.06
合 计 6,432,066.794,427,308.61
2005年半年度财务报告
24
(2)应交税金期末数比期初数增加 45.28%,主要系 6 月份应交增值税及第二季度应交
企业所得税于7月份申报缴纳.
15,其他应交款
(1)其他应交款明细
税 项 期末数期初数
应交残障金 -20,000.00
应交堤坊费 -35,000.00
应交养老保险 224,400.00167,200.00
应交失业保险 26,400.0019,800.00
应交教育费附加 61,300.43396.69
应交地方教育费附加 20,268.06-
应交河道工程修建维护管理费 165.41132.23
合 计 332,533.90242,528.92
(2)其他应交款期末数比期初数增加37.11%,主要系6月份应交社保及教育费附加于7
月份申报缴纳.
16,其他应付款
(1)其他应付款余额
项 目 期末数期初数
其他应付款 5,557,770.08 5,783,600.45
(2)期末数中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项.
(3)期末数中无账龄三年以上的其他应付款.
17,预提费用
(1) 预提费用明细
项 目 期末数期初数欠付原因
水电费 174,410.70170,871.25预提6月水电
澳特来管理费 -5,292.32
租赁费 163,906.53-
合 计 338,317.23176,163.57
2005年半年度财务报告
25
(2) 预提费用期末数比期初数增加92.05%,主要系预提部份尚未到支付期的租金.
18,股本
(1)公司股份变动情况表
数量单位:万股
本期增减变动(+,-)
项 目 期初数 比例(%)发行
新股
配股
公积金
转股
其他小计
期末数 比例(%)
一,未上市流通股份
1,发起人股份 6,000.00 70.59--+1,800-+1,800 7,800.00 70.59
其中:国有法人股 - ----- -
境内法人股 6,000.00 70.59--+1,800-+1,800 7,800.00 70.59
境外法人股 - ----- -
2,募集法人股 - ----- -
未上市流通股合计 6,000.00 70.59--+1,800-+1,800 7,800.00 70.59
二,已上市流通股份 - ----- -
1,人民币普通股 2,500.00 29.41--+750-+750 3,250 29.41
已上市流通股合计 2,500.00 29.41--+750-+750 3,250 29.41
三,股份总数 8,500.00 100.00--+2,550-+2,550 11,050 100.00
(2)2005年4月29日,公司召开2004年年度股东大会,审议通过了《2004年度
利润分配及资本公积金转增预案》,根据决议以2004年年末公司总股本85,000,000股为
基数,以资本公积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股,转增后公司总股本由
85,000,000股增加到110,500,000股.
上述股本变更已经福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴所(2005)验字 F-001 号
验资报告验证.公司于2005年6月22日完成变更工商登记.
19,资本公积
(1)资本公积明细
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 152,809,698.93259.35 25,500,000.00 127,309,958.28
拨款转入 150,000.00 - - 150,000.00
其他资本公积 2,642.60 - - 2,642.60
合 计 152,962,341.53 259.35 25,500,000.00 127,462,600.88
2005年半年度财务报告
26
(2)资本公积期末数比期初数减少16.67%,主要系转增股本所致.
20,盈余公积
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
法定盈余公积 8,625,902.71 - - 8,625,902.71
任意盈余公积 8,625,902.71 - - 8,625,902.71
法定公益金 4,312,951.37 - - 4,312,951.37
合 计 21,564,756.79 - - 21,564,756.79
21,未分配利润
(1)变动情况表
项 目 报告期上年同期
报告期初未分配利润 40,378,649.72 18,730,809.77
加:报告期净利润 23,064,987.77 17,183,433.87
减:提取法定盈余公积金 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
提取任意盈余公积金 - -
应付普通股股利 12,750,000.00 -
报告期末未分配利润 50,693,637.49 35,914,243.64
(2)公司第二届董事会第八次会议审议通过了2004 年度利润预分配方案,以
2004年年末公司总股本85,000,000股为基数,以资本公积金转增股本方式向全体股
东每10股转增3股;同时,向全体股东每10股派现金股利1.5元(含税),共计
12,750,000.00元.
深市社会公众股股东的现金红利于2005年5月26日通过股东托管证券商直接划
入其资金账户,沪市市值配售股份股东的现金红利于2005年5月27日派发,发起人
法人股股东的现金红利由本公司直接发放.本次深市社会公众股的资本公积金转增于
2005年5月26日直接计入股东的证券账户,沪市市值配售股份的资本公积金转增股
份于2005年5月27日直接计入股东的证券账户.
2004年度利润分配及资本公积金转增股本方案现已实施完毕.
2005年半年度财务报告
27
22,主营业务收入
(1)按业务分类
项 目 报告期上年同期
休 闲 服 68,493,225.76 50,800,679.16
休 闲 裤 21,177,139.08 14,507,682.45
T 恤 35,366,432.13 23,910,949.63
衬 衫 13,856,665.31 12,462,094.30
毛 衫 3,966,409.52 8,381,054.78
其 他 9,423,088.64 12,783,299.05
合 计 152,282,960.44 122,845,759.37
(2)按地区分类
地 区 报告期上年同期
华 南 39,228,286.49 33,583,024.27
华 东 69,399,691.75 50,773,564.06
华 北 11,408,190.60 11,222,688.35
东 北 16,653,851.10 14,364,207.52
西 南 8,611,907.90 10,141,594.06
西 北 6,981,032.60 2,760,681.11
合 计 152,282,960.44 122,845,759.37
(3)前五名客户的销售如下
期 间 前五名客户销售额合计占全部销售额的比重
2005年1-6月 66,873,609.68 43.91%
2004年1-6月 47,077,582.09 38.32%
(4)主营业务收入比上期增长23.96%,主要系销售网络规模进一步扩大所致.
23,主营业务成本
项 目 报告期上年同期
休 闲 服 43,204,325.29 31,442,833.71
休 闲 裤 13,616,005.92 9,853,275.60
2005年半年度财务报告
28
T 恤 22,568,849.82 14,484,469.97
衬 衫 8,515,915.18 7,753,622.79
毛 衫 2,357,120.91 4,759,931.30
其 他 6,723,047.55 9,119,005.78
合 计 96,985,264.67 77,413,139.15
24,主营业务税金及附加
项 目 报告期上年同期
城市维护建设税 631,567.04 533,408.76
教育费附加 357,842.76 700.81
地方教育费附加 118,699.25 -
河道工程修建维护管理费 581.68 233.60
合 计 1,108,690.73 534,343.17
25,其他业务利润
业务种类 报告期上年同期
1.房屋租赁 33,748.95 39,279.08
其中:收入 589,788.00 500,000.00
支出 556,039.05 460,720.92
2.印花收入 62,139.68 202,718.09
其中:收入 65,414.36 202,718.09
支出 3,274.68 -
3.绣花收入 208,298.92 -
其中:收入 249,469.23 -
支出 41,170.31 -
5.品牌使用费 567,300.00 -
其中:收入 600,000.00 -
支出 32,700.00 -
合 计 871,487.55 241,997.17
26,营业费用
项 目 报告期上年同期
明细费用合计 14,705,332.59 11,676,282.47
费用率 9.66%9.50%
2005年半年度财务报告
29
27,管理费用
(1)发生情况
项 目 报告期上年同期
明细费用合计 8,644,882.21 6,233,336.46
费用率 5.68%5.07%
(2)报告期,管理费用增长38.69%,主要原因系日常经营管理费用项目如工资,福利,
办公,折旧较上年同期均有一定幅度地增长.
28,财务费用
(1)发生情况
类 别 报告期上年同期
利息支出 113,553.00 1,171,820.25
减:利息收入 674,225.90 136,488.90
金融机构手续费 9,946.05 5,316.56
合 计 -550,726.85 1,040,647.91
(2)财务费用减少 152.92%,主要原因是今年上半年银行借款比去年同期减少,利息负
担减轻,同时,未使用的募集资金产生了较多的利息收入.
29,营业外收入
项 目 报告期上年同期
赔偿罚款收入 62,715.86 400.00
其他营业外收入 - 208.90
合 计 62,715.86 608.90
30,营业外支出
项 目 报告期上年同期
捐赠支出 80,000.00 -
罚款支出 246,781.00 -
合 计 326,781.00 -
2005年半年度财务报告
30
31,收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 报告期
保证金 - 67,000.00
存款存息 - 677,587.99
赔偿罚款收入 - 62,715.85
其 他 - 18,568.50
合 计 825,872.34
32,支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 报告期
广告费 - 7,470,143.33
会议费 - 1,863,490.11
差旅费 - 766,343.26
保证金 - 421,300.00
审计费 - 267,000.00
租赁费 - 977,589.46
办公费 - 391,136.59
邮电费 - 367,704.21
展览费 - 338,969.80
交际应酬费 - 232,765.07
其 他 - 1,579,559.22
合 计 14,676,001.05
33,支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 报告期
现金捐赠 80,000.00
合 计 80,000.00
34,非经常性损益
2005年半年度财务报告
31
项 目 报告期
营业外收入 - 62,715.86
营业外支出 - 326,781.00
企业所得税影响 - -106,714.08
扣除企业所得税影响后的非经常性损益 -157,351.06
(二)母公司报表主要项目注释
1,货币资金
期末数 期初数
项 目
原币 汇率 人民币原币汇率 人民币
现 金 332,171.95 88,468.58
银行存款 99,021,044.62 107,913,633.18
合 计 99,353,216.57 108,002,101.76
2,应收款项(含应收账款和其他应收款)
(1)应收账款按账龄列示如下
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%)坏账准备金额比例(%) 坏账准备
1年以内 31,085,120.93 97.55 1,355,887.08 17,561,218.7897.13 878,060.94
1～2 年 372,489.99 1.17 37,249.00 163,000.000.90 16,300.00
2～3 年 53,000.00 0.17 10,600.00 -- -
3～4 年 - - --- -
4～5 年 - - -355,508.001.97 284,406.40
5年以上 355,508.00 1.11 355,508.00 -- -
合 计 31,866,118.92 100.00 1,759,244.08 18,079,726.78100.00 1,178,767.34
(2)其他应收款按账龄列示如下
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%)坏账准备金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 4,189,031.82 100.00 45,665.00 3,601,725.93 94.46 31,299.71
1～2 年 - - -134,234.00 3.52 13,423.40
2005年半年度财务报告
32
2～3 年 - - -67,068.00 1.76 13,413.60
3～4 年 - - -10,000.00 0.26 4,000.00
4～5 年 - - - - - -
5年以上 - - - - - -
合 计 4,189,031.82 100.00 45,665.00 3,813,027.93 100.00 62,136.71
(3)应收款项期末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
(4)应收账款期末数比期初数增加76.25%,主要系本期销售业务增长,赊销增加.
(5)应收款项前五名金额合计如下
项 目 金 额占期末数比例
应收账款前五名金额合计 13,474,019.87 42.28%
其他应收款前五名金额合计 4,189,031.82 100.00%
3,长期股权投资
(1)明细项目
股权投资项目 期初数本期增加本期减少 期末数
上海七匹狼实业有限
公司
2,484,768.73604,495.49 3,089,264.22
厦门七匹狼服装营销
有限公司
4,750,000.007,607,138.26 12,357,138.26
晋江市创力服装制造
有限公司
5,605,648.325,388.97 5,600,259.35
合 计 7,234,768.7313,817,282.075,388.97 21,046,661.83
(2)权益变动情况
被投资单位名称 股权比例% 初始投资成本本期权益增减额 累计权益增减额
上海七匹狼实业
有限公司
90.00 4,500,000.00604,495.49 1,410,735.78
厦门七匹狼服装
营销有限公司
95.00 4,750,000.007,607,138.26 7,607,138.26
晋江市创力服装
制造有限公司
70.00 5,600,259.35- -
(3)晋江市创力服装制造有限公司,2005年6月尚在筹建,所以权益无增减变动.
2005年半年度财务报告
33
(4)经检查,期末公司长期股权投资不存在减值情形,故未计提长期投资减值准备.
(5)投资变现不存在重大限制.
4,主营业务收入
(1)按业务分类
项 目 报告期上年同期
休 闲 服 62,908,044.27 50,800,679.16
休 闲 裤 19,959,976.45 14,507,682.45
T 恤 33,178,693.23 23,910,949.63
衬 衫 12,973,103.42 12,462,094.30
毛 衫 3,625,405.44 8,381,054.78
其 他 5,408,076.34 10,517,906.55
合 计 138,053,299.15 120,580,366.87
(2)按地区分类
地 区 报告期上年同期
华 南 72,021,637.99 33,583,024.27
华 东 22,974,744.26 48,566,162.03
华 北 10,971,646.38 11,222,688.35
东 北 16,492,330.02 14,306,217.05
西 南 8,611,907.90 10,141,594.06
西 北 6,981,032.60 2,760,681.11
合 计 138,053,299.15 120,580,366.87
(3)前五名客户的销售如下
期 间 前五名客户销售额合计占全部销售额的比重
2005年1-6月 70,232,766.55 50.87%
2004年1-6月 46,520,195.02 38.58%
5,主营业务成本
项 目 报告期上年同期
休 闲 服 43,794,223.68 31,442,833.71
休 闲 裤 14,083,752.87 9,853,275.60
2005年半年度财务报告
34
T 恤 23,186,133.02 14,484,469.97
衬 衫 8,855,411.84 7,753,622.79
毛 衫 2,452,647.11 4,759,931.30
其 他 4,246,261.40 7,615,147.30
合 计 96,618,429.92 75,909,280.67
6,投资收益
项 目 报告期上年同期
股权投资收益 8,206,763.48 -1,118,805.81
六,关联方关系及其交易
1,存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业
关系
经济性质
或类别
股权比例 法定代表人
福建七匹狼集团
有限公司
福建省晋江市金
井镇中兴南路
体育用品,工艺美
术品,纸制品等与
对外投资
控股股东有限责任
公司
52.94% 洪国荣
上海七匹狼实业
有限公司
上海市闵行区虹
中路649号
服装,服饰设计及
销售等
控股子公
司
有限责任
公司
90% 陈文历
厦门七匹狼服装
营销有限公司
思明区莲滨里
28-33号第四层
408室
服装批发等 控股子公
司
有限责任
公司
95% 周少雄
晋江市创力服装
制造有限公司
福建晋江市金井
镇南工业区
生产服装,服饰 控股子公
司
有限责任
公司
70% 姚健康
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位:人民币万元
企业名称 期初数本期增加数本期减少数 期末数
福建七匹狼集团有限公司 46,500.00-- 46,500.00
上海七匹狼实业有限公司 500.00-- 500.00
2005年半年度财务报告
35
厦门七匹狼服装营销有限
公司
500.00-- 500.00
晋江市创力服装制造有限
公司
-800.00- 800.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
单位:人民币万元
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
企业名称
金额比例金额比例金额比例 金额比例
福建七匹狼集团有限公司 4,500.00 52.94%1,350.00--- 5,850.00 52.94%
上海七匹狼实业有限公司 450.00 90%---- 450.00 90%
厦门七匹狼服装营销有限公
司
475.00 95%---- 475.00 95%
晋江市创力服装制造有限公
司
--560.00 70%-- 560.00 70%
2,不存在控制关系的关联方
(1)厦门来尔富贸易有限责任公司
注册地址 主营业务 与本公司关
系
法定代表人 企业类型
福建省厦门湖里区保税市
场大厦7楼O座
批发零售,进出口贸易 股 东 许文顶 有限责任公
司
(2)晋江市建利塑料彩色印刷有限公司
注册地址 主营业务 与本公司关
系
法定代表人 企业类型
福建省晋江市金井草湖埔
工业区
包装装潢印刷 股 东 蔡建楚 有限责任公
司
(3)厦门维一实业有限公司
注册地址 主营业务 与本公司关
系
法定代表人 企业类型
福建省厦门湖里区海天路9
号银都广场四C
国内,进出口贸易,仓
储运输,房地产开发经
营,商品信息咨询
股 东 曾玲玲 有限责任公
司
2005年半年度财务报告
36
(4)晋江市恒隆建材有限公司
注册地址 主营业务 与本公司关
系
法定代表人 企业类型
福建省晋江市金井中兴北
路东区98号
瓷砖,五金交电 股 东 蒋好华 有限责任公
司
(5)香港盈科实业有限公司
注册地址 注册资本 与本公司关系 法定代表人 企业类型
中国香港 港币10,000元 同一实际控制人 周连期 有限责任公司
注:香港盈科实业有限公司原名香港七匹狼国际投资贸易有限公司,于2003年7月4日更名.
3,关联方交易
公司与控股股东福建七匹狼集团有限公司签定房屋租赁协议,承租综合楼一幢,面积
16700平方米,合同签定日至2005年6月30日为免租装修期,租赁期2005年7月1日至2015
年6月30日,租金总额100.20万元.报告期内,公司预提免租期租金费用55,228.32元.
4,担保
截至2005年6月30日止,无担保事项.
七,或有事项
公司无应披露的重大或有事项.
八,承诺事项
公司无应披露的重大承诺事项.
九,资产负债表日后事项
公司无应披露的重大资产负债表日后事项.
十,其他重要事项
公司无应披露的其他重要事项.
2005年半年度财务报告
37
福建七匹狼实业股份有限公司
2005年7月21日
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