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第十三节财务会计报告
一 审计报告
审计报告
中勤审字第 号
许昌市商业银行股份有限公司全体股东
我们审计了后附的许昌市商业银行股份有限公司 以下简称贵行 财务报表 包括 年
月 日的资产负债表 年度的利润表 现金流量表 股东权益变动表以及财务报表附注
一 管理层对财务报表的责任
按照 金融企业会计制度 财政部 中国人民银行 年 月 日颁布 城市商业银
行 城市信用合作社财务管理实施办法 及其相关规定编制财务报表是贵行管理层的责任 这
种责任包括 设计 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制 以使财务报表不存在由
于舞弊或错误而导致的重大错报 选择和运用恰当的会计政策 作出合理的会计估计
二 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审
计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估 在进行风险评估时 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制 以设计恰当的审计程
序 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性 以及评价财务报表的总体列报
我们相信 我们获取的审计证据是充分 适当的 为发表审计意见提供了基础
三 审计意见
我们认为 许昌市商业银行股份有限公司财务报表已经按照 金融企业会计制度 财
政部 中国人民银行 年 月 日颁布 城市商业银行 城市信用合作社财务管理实
施办法 及其相关规定编制 在所有重大方面公允反映了许昌市商业银行股份有限公司
年 月 日的财务状况以及 年度的经营成果和现金流量
二 资产负债表
资产负债表
资产负债表 续
三 利润表
利润表
四 现金流量表
现金流量表
现金流量表 补充资料 一
现金流量表 补充资料 二
五 所有者权益 股东权益 变动表
所有者权益 股东权益 变动表
六 财务情况说明书
一 公司基本情况
截至 年末 总资产余额 元 比上年末增加 元
增长 其中 客户贷款及垫款 简称 各项贷款 增加 元 增长
资产的主要项目
年末 各项贷款余额 元 比上年末增加 元 增长
增长平稳
截至 年末 总负债余额 元 比上年末增加 元
增长 其中 存款增加 元 占负债新增额的 依然是资金来源的
主要组成部分
负债的主要构成
年 实现税后利润 元 比上年减少 元 降低 主
要原因一是由于宏观经济政策的调整 年内央行 次调高法定存款准备率 二是央行连续
六次上调人民币存款利率 存款利率平均增幅高于贷款利率平均增幅 造成本行筹资成本加
大 三是从紧的货币政策 使本行贷款规模压缩 盈利空间减少 同时为保证资金流动性 持
有了 亿元风险 收益相对较低的票据 综合上述原因 本行 年度较上年税后利润减少
主要财务指标
二 利润实现和分配情况
年度公司实现净利润 元 分配上年度股利 元 截至
年 月 日 对自然人股东的分红款 万元已支付 对许昌市财政局和其他法
人股东的分红款 元尚未支付
三 对本行财务状况 经营成果有重大影响的事项
年度本行计提呆账准备 元 比上年增加 元 本年核
销呆账 元 截至 年 月 日 本行贷款专项准备 元 一般
准备 元
本行在日常业务过程中涉及若干法律诉讼 这些诉讼大部分是由本行提起的 以收
回不良贷款 截至 年 月 日 涉及本行作为被告的较大诉讼案件标的总金额
万元 原因是法院错划引起 本行正积极处理该事项
四 主要调整事项说明
对应收未到期的债券利息收入进行了确认 确认债券利息收入 元 影
响本年度利润总额 元 以前年度追溯调整留存收益 元
对房产证已经划入到个人名下的房屋进行了清理 固定资产原值减少
元 累计折旧减少 元
对已损失仍挂账的待处理抵债资产部分进行了调整 待处置资产调减
元
对久悬未取款调减 元 影响本年度损益 元
对商行应收的代垫诉讼费 年以上的部分进行了调减 影响本年度损益
元
对各支行门头装修费计入了当期损益 影响本年度损益 元整
对租赁费收入 元从营业外收入调到了其他业务收入
对 年以内的定期存款调到短期存款 元
对 年以内储蓄存款调到短期储蓄存款 元
资产行次 年 月 日 年 月 日
现金
存放中央银行款项
划缴中央银行财政存款
存放同业一般款项
拆放同业
短期贷款
证券回购协议借出款
应收账款
减 坏账准备
其他应收款
贴现
短期投资
委托贷款及委托投资
待处理流动资产损失
流动资产合计
中长期贷款
逾期贷款
减 贷款呆账准备金
长期投资
减 长期债券投资减值准备
固定资产原值
减 累计折旧
固定资产净值
固定资产减值准备
固定资产清理
在建工程
待处理抵债资产
长期资产合计
无形资产
递延资产
其他长期资产
无形 递延 及其他资产合计
资产总计
负债和股东权益行次 年 月 日 年 月 日
短期存款
短期储蓄存款
财政存款
向中央银行借款
同业一般存款
应解汇款及临时存款
委托存款
卖出回购证券款
应付账款
保证金
其他应付款
应付工资
应付福利费
应交税金
应付利润
预提费用
其他流动负债
流动负债合计
长期存款
长期储蓄存款
长期借款
长期应付款
长期负债合计
负债合计
股本
资本公积
盈余公积
一般准备
未分配利润

股东权益合计

负债及股东权益总计
项目行次 年度 年度
一 经营活动产生的现金流量
吸收存款净增加额
同业存放款项净增加额
拆入资金净增加额
拆出资金净减少额
收取利息 手续费及佣金的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
发放贷款及垫款净增加额
存放中央银行存款准备金净增加额
拆出资金净增加额
向中央银行借款净减少额
同业存放款项净减少额
拆入资金净减少额
支付利息 手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产和其他长期资产所收到的现金净
额

收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
投资支付的现金
购建固定资产和其他资产支付的现金
股权投资所支付的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三 筹资活动产生的现金流量
新增资本
发行次级定期债务
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
分配股利或利润所支付的现金
发行费用
支付的发行长期债券利息
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四 汇率变动对现金的影响
五 现金及现金等价物净增加额
项目
年 月 日 年 月 日
金额比例金额比例
客户贷款及垫款
减 贷款损失准备
证券投资净额
其中 应收款类投资
现金及存放央行款项
存放及拆放同业
买入返售款项
其他

项目
年 月 日 年 月 日
金额比例金额比例
存款
同业存入及拆入款项
存款证
其他

项目行次 年度 年度
一 现金
其中 库存现金
二 现金等价物
存放中央银行超额存款准备金
存放同业款项
拆放同业款项
三 期末现金及现金等价物余额
其中 母公司或集团内子公司使用受限制的现金或现金等价物
加 会计政策变更
前期差错更正
二 本年年初余额
三 本年增减变动金额 减少以
号填列

一 本年净利润
二 直接计入所有者权益的
利得和损失

可供出售金融资产公
允价值变动净额

权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影响

与计入所有者权益项
目相关的所得税影响

其他
上述 一 和 二 小计
三 所有者投入和减少资本
所有者投入资本
股份支付计入所有者权
益的金额

其他
四 利润分配
提取盈余公积
对所有者 或股东 的分配
其他
五 所有者权益内部结转
资本公积转增资本 或
股本

盈余公积转增资本 股
本

盈余公积弥补亏损
其他
四 本年年末余额
项目
年度
实收资本 或股本 资本公积减 库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一 上年年末余额
利润总额
所得税
净利润
项目 年度 年度增减额增长率
营业收入
利息收入
金融机构往来利息收入
手续费收入
投资收益
其他营业收入
小计
营业支出
利息支出
金融机构往来利息支出
手续费支出
业务及管理费用
折旧费
提取准备金
小计
营业税金及附加
营业利润
项目 年 月 日 年 月 日
核心资本
股本
储备
少数股东权益
总核心资本
附属资本
贷款损失一般准备
可供出售类投资公允价值变动重估储备
长期次级债务
总附属资本
扣除前总资本基础
扣除
商誉
对未合并计算的权益投资
资本净额
核心资本净额
加权风险资产及市场风险资本调整
核心资本充足率
资本充足率
补充资料行次 年度 年度
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
加 计提的贷款减值损失
计提的其他资产减值损失
固定资产折旧
无形资产及其他资产摊销
项目行次 年度 年度
一 营业收入
利息收入
金融企业往来利息收入
手续费收入
证券销售差价收入
证券发行差价收入
租赁收益
汇兑收益
投资收益
其他营业收入
营业收入合计
二 营业支出
利息支出
金融企业往来利息支出
手续费支出
营业费用
固定资产折旧费
提取准备金
其他营业支出
营业支出合计
三 营业税金及附加
四 营业利润
加 营业外收入
减 营业外支出
五 利润总额
减 所得税
六 净利润 净亏损以 号填列
处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 收益以 填列
固定资产报废损失 收益以 填列
公允价值变动损失 收益以 填列
投资损失 收益以 填列
递延所得税资产减少 增加以 填列
递延所得税负债增加 减少以 填列
存货的减少 增加以 填列
经营性应收项目的减少 增加以 填列
经营性应付项目的增加 减少以 填列
其他
经营活动产生的现金流量净额
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可公司债券
融资租入固定资产
现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
减 现金的期初余额
加 现金等价物的期末余额
减 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
上接 版 许昌市商业银行股份有限公司年度报告摘要
安永华明会计师事务所审计结论 贵集团和贵公司财务报表已经按照企业会计准则和 金融企业会
计制度 的规定编制 在所有重大方面公允地反映了贵集团和贵公司 年 月 日的财务状况以及
年度的经营成果和现金流量
二 信托资产
信托项目资产负债汇总表
信托项目资产负债汇总表
编制单位 国民信托有限公司单位 人民币万元
信托项目利润及利润分配汇总表
信托项目利润及利润分配汇总表
编制单位 国民信托有限公司单位 人民币万元
六 会计报表附注
一 简要说明报告年度会计报表编制基础 会计政策 会计估计和核算方法发生的变化
报告期内会计报表编制基础 会计政策 会计估计和核算方法未发生变化
二 或有事项说明
公司报告期内无需要披露的对外担保及其他重大或有事项
三 重要资产转让及其出售的说明
公司根据 信托公司管理办法 中关于信托公司不得以固有财产进行实业投资的有关规定 本年度处
置了长期股权投资如下
公司将持有的汇华 的股份出售给公司股东丰益实业发展有限公司 嘉安经贸发展有限公司
上海创信资产管理有限公司和恒丰裕实业发展有限公司
公司将持有的国民置业 的股权出售给公司股东丰益实业发展有限公司
公司将持有的中扬实业 的股权出售给北京瑞康投资有限公司
四 会计报表中重要项目的明细资料
固有资产经营情况
资产风险分类情况
单位 人民币万元
注 不良资产合计 次级类 可疑类 损失类
资产损失准备计提情况
单位 人民币万元
股票投资 基金投资 债券投资及长期股权投资期初数 期末数
单位 人民币万元
前三名贷款情况
单位 人民币万元
前三名长期股权投资情况
单位 人民币万元
代理业务 委托业务 的期初数 期末数
单位 人民币万元
收入结构
单位 人民币万元
信托资产管理情况
信托资产的期初数 期末数
单位 人民币万元
本年度已清算结束的集合类 单一类资金信托项目和财产管理类信托项目数量 合计金额 加权
平均实际收益率
单位 人民币万元
注 该报表金额为项目成立时实收信托金额
本年度新增的集合类 单一类资金信托项目和财产管理类信托项目数量 合计金额
单位 人民币万元
注 该报表金额为项目成立时实收信托金额
履行受托人义务情况
本公司作为受托人 在管理信托资产方面秉承 诚实信用 恪尽职守 原则 严格按照新两规及其他有
关法律法规要求规范运作 为受益人的最大利益处理信托事务 未发生因公司自身责任而导致的信托资
产损失情况
五 关联方关系及其交易
关联交易方的数量 关联交易的总金额及关联交易的定价政策
单位 人民币万元
关联交易方与公司的关系性质 关联交易方的名称 法定代表人 注册地址 注册资本及主营业务等
公司与关联方的重大交易事项
固有资产与关联方 贷款 投资 租赁 应收账款 担保 其他方式等期初汇总数 本期发生额汇总
数 期末汇总数
单位 人民币万元
信托资产与关联方 贷款 投资 租赁 应收账款 担保 其他方式等期初汇总数 本期发生额汇总
数 期末汇总数
单位 人民币万元
固有财产与信托财产之间的交易金额期初汇总数 本期发生额汇总数 期末汇总数
单位 人民币万元
固有财产与信托财产相互交易
信托财产与信托财产之间的交易金额期初汇总数 本期发生额汇总数 期末汇总数
单位 人民币万元
信托财产与信托财产相互交易
关联方逾期未偿还公司资金以及公司为关联方担保发生或即将发生垫款情况
公司未出现关联方逾期未偿还公司资金以及公司为关联方担保发生或即将发生垫款情况
六 会计制度
公司固有业务执行财政部 年颁布的 金融企业会计制度 信托业务执行财政部 年颁布的
信托业务会计核算办法
七 财务情况说明
一 利润实现和分配情况
公司 年总收入为人民币 万元 总支出为人民币 万元 实现净利润人民币 万元
公司根据 信托公司管理办法 从税后利润中提取了人民币 万元作为信托赔偿准备金
二 主要财务指标
单位 人民币
三 报告期内 公司没有发生对公司财务状况 经营成果有重大影响的其他事项
八 特别事项揭示
一 报告期内公司前五名股东无变动
二 董事 监事及高级管理人员变动情况及原因
公司股东会审议通过 并报经中国银行业监督管理委员会北京监管局 简称 北京银监局 批准 选任
张利华 石聿新 李政怀为独立董事 选任曾进 陈弘 袁征 朱劲松四人为新的董事会成员 同意孙向东董
事辞职离任 选任耿长勇 张江泳为监事会成员 同意罗嘉宜 沈卫泉辞去监事职务
公司董事会审议通过 并报北京银监局批准 曾进先生为公司总经理并出任公司法定代表人 钟旭倡
先生为公司副董事长 并出任公司首席财务官
公司监事会审议通过 耿长勇先生出任监事会主席
三 报告期内公司无重大诉讼事项
四 安永华明会计师事务所以及天华中兴会计师事务所在对公司实施财务审计和内控审计中 出具
了无保留意见的审计报告和内部控制鉴证报告
五 公司及其董事 监事和高级管理人员在报告期内无受到处罚的情况
六 中国银监会及其派出机构对公司检查后提出整改意见及整改情况
年 月北京银监局派出现场检查组对公司信托业务清算交付情况进行了专项现场检查 对公司
年度信托项目清算交付方面的工作给予了肯定 同时提议公司制订信托项目清算报告模板 公司根
据北京银监局的意见制订了公司统一的信托项目清算报告模板 对信托项目清算报告统一规范
七 本年度重大事项临时报告的简要内容 披露时间 所披露的媒体及其版面
八 报告期内 公司未发生中国银监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了
解的重要信息
九 公司监事会意见
公司董事会及高级管理人员严格履行了国家法律法规及公司章程赋予的职责 其议事程序 决策程序
均合法有效 公司内控制度得到进一步的完善 风险控制能力逐步加强 公司业务不存在违法违规情形 本
年度财务报告经安永华明会计师事务所审计并出具无保留的审计意见的审计报告 该财务报告真实 客观
地反映了公司的财务状况和经营成果 天华中兴会计师事务所就公司本年度内部控制情况进行了审计 并
出具无保留意见的内部控制鉴证报告 该报告也真实和客观反映了公司合规经营和内控状况
本年度报告的编制和审议程序符合国家法律 法规和公司章程 报告的内容和格式符合中国银监会的
规定
国民信托有限公司
年 月 日
期初数本期发生额期末数
合计
期初数本期计提本期转回本期核销期末数
一般准备
专项准备
自营股票基金债券长期股权投资
期初数
期末数
企业名称占贷款总额的比例还款情况
北京协顺创业投资有限公司 正常还本付息
上海盛业资产管理有限公司 正常还本付息
深圳市恒德贸易有限公司 正常还本付息
企业名称
占被投资企
业权益的比例
主要经营活动
投资收
益
中国太平洋保险 集
团 股份有限公司

各类人寿保险 人身意外伤害保险 建筑工人保险 人
身养老保险 健康保险 汽车保险 投资分红保险 少
儿教育保险 企业工伤保险 旅游保险 医疗保险 货
物运输保险 房屋按揭保险 企业财产保险等



代理业务期初数期末数
合计
收入结构金额
信托业务收入
股权投资收入
利息类收入
证券投资收入
租赁业务收入
其他收入 咨询顾问费等
收入合计
信托资产期初数期末数
合计
已清算结束信托项目项目个数合计金额加权平均实际收益率
集合类
单一类
财产管理类
新增信托项目项目个数合计金额
集合类
单一类
财产管理类
关联交易数量关联交易金额定价政策
合计
按市场价格或公允原
则交易
固有资产与关联方关联交易
贷款投资租赁担保应收账款其他合计
期
初
发
生
额
期
末
期
初
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生
额
期
末
期
初
发
生
额
期
末
期
初
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生
额
期
末
期
初
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生
额
期
末
期
初
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生
额
期
末
期
初
发
生
额
期
末

信托资产与关联方关联交易
贷款投资租赁担保应收账款其他合计
期
初
发
生
额
期
末
期
初
发
生
额
期
末
期
初
发
生
额
期
末
期
初
发
生
额
期
末
期
初
发
生
额
期
末
期
初
发
生
额
期
末
期
初
发
生
额
期
末

指标名称指标值
资本利润率
信托报酬率
人均净利润 万元
信托资产年初数期末数信托负债和信托权益年初数期末数
信托资产信托负债
货币资金 应付受托人报酬
拆出资金 应付托管费
应收款项 应付受益人收益
买入返售资产 其他应付款项
短期投资 应交税金
长期债权投资 卖出回购资产款
长期股权投资 其他负债
客户贷款 信托负债合计
应收融资租赁款 信托权益
固定资产 实收信托
无形资产 资本公积
长期待摊费用 未分配利润
其他资产 信托权益合计
信托资产总计 信托负债和信托权益总计
项目本月数本年累计数
一 营业收入
利息收入
投资收益
租赁收入
其他收入
二 营业费用
三 营业税金及附加
四 扣除资产损失前的信托利润
减 资产减值损失
五 扣除资产损失后的信托利润
加 期初未分配信托利润
六 可供分配的信托利润
减 本期已分配信托利润
七 期末未分配信托收益
风险分类正常类关注类次级类可疑类损失类资产合计不良资产合计不良资产率
期初数
期末数
期初数本期发生额期末数
合计
序号刊登内容刊登时间报纸名称所属版面
公司经营住所及章程变更
年 月 日上海证券报封
年 月 日金融时报第 版
公司总经理变更公告
年 月 日上海证券报
年 月 日金融时报第 版
公司名称及经营范围变更
年 月 日上海证券报
年 月 日金融时报第 版
公司章程及法定代表人变更
年 月 日金融时报第 版
年 月 日上海证券报
关系性质关联方名称
法定代表
注册地址注册资本主营业务
控股子公司
国民置业有限
公司
张琦
北京市安外西滨
河路 号院国民
信托中心
人民币 万
元
房地产开发 销售商品
房 物业管理 房地产信
息咨询 投资咨询
母公司及子公
司股东
丰益实业发展
有限公司
张江泳
上海市浦东新区
莲林路 号
人民币
万元
投资管理
股东
嘉安经贸发展
有限公司
刘盈
上海市浦东新区
峨山路 号
人民币
万元
项目投资
股东
上海创信资产
管理有限公司
阮月明
上海市浦东新区
浦东南路 号
人民币
万元
项目投资
股东
恒丰裕实业发
展有限公司
仓万俊
北京市朝阳区霞
光里 号
人民币
万元
投资管理 计算机软硬
件开发
上接 版 国民信托有限公司年度报告摘要